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住宅ローンの解約は、貸し手が住宅ローンの返済を断念し、それを損失として指定したことを意味するため、債務者にとって魅力的な取引と見なすことができます。貸し手はおそらく支払いを追求するのをやめるでしょう。これにより、破産者や他の債務の返済に使用できる収入の解放などの行動から債務者を救うことができます。キャンセルは、しかし、それ自体の価格が付属しており、債務者は彼らの住宅ローンをキャンセルさせる前に彼らのオプションを考慮する必要があります。
定義
住宅ローンの取り消しとは、通常、貸し手が借り手が負っている借金を取り消した、または赦したことを意味します。これは、支払請求を保留している債権者ではなく、破産裁判所が行う解約債務と混同しないでください。貸し手が住宅ローン全体をキャンセルすることはめったにありません。貸し手にとって、借金の整理または再編プロセスの一環として、残りの住宅ローン債務の一部を取り消すのが一般的です。
プロセス
1つの一般的なタイプの住宅ローン債務の取り消しは、売却、抵当権実行を回避するための債務者と貸し手の間の妥協の間に発生します。空売りでは、住宅所有者は住宅を売却し、住宅ローンを完済して貸し手との契約を終了するために資金を使用します。住宅価格が下落したとき、売却による収入は住宅ローン全体を完済するのに十分ではないかもしれないので、貸し手はしばしば口座との関連付けを終わらせるために残りの借金を許すかキャンセルすることに同意します。
課税所得
借金の取り消しとは、貸し手が損失を被ったことを意味します。これは貸し手の税金に記録され、税金の減額につながります。しかし、貸し手のためのより低い税金は債務者のためのより高い税金を意味します。 IRSは、解約された住宅ローンの債務を債務者が受け取った収入とみなし、IRSは住宅ローンが解約された年度に解約された債務に法人税を課します。債務者は、資金調達を決定する際にこの追加コストを考慮する必要があります。
解散
住宅ローンを取り消す別の方法があります。これは、取り消しと呼ばれます。これは借金を削除するのではなく、差し押さえを取り消します。債務者は元本全体を貸し手に負っていますが、住宅ローン手数料は未払い額から差し引かれ、ローン処理自体は終了します。取消しにはいくつかの要件があります。債務者は借り換えを終えていなければならず、借入が行われてから3年以内に取消が行われなければなりません。