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ステップ
IRAロールオーバーには、直接と間接の2種類があります。直接ロールオーバーでは、金融機関はあなたの新しいIRAまたは他の資格のある退職年金口座に資金を送ります。資金があなたの所持品になることはないので、60日の要件はありません。間接ロールオーバーでは、資金は新しいアカウントへの入金のためにあなたに送られます。
タイプ
時間枠
ステップ
小切手の日付から60暦日後に、新しい退職金口座に入金することができます。郵送時間と休業日は考慮されないので、小切手を受け取る日ではなく小切手の日付を考慮することが重要です。また、受け取り側の金融機関からの要件も考慮する必要があります。多くの場合、これらには処理時間と小切手に付随するものの要件、通常は前の計画の文書が含まれます。問題を回避するのに十分なリードタイムで小切手を入金してください。
自動例外
ステップ
IRSは、60日以内の要件から1回のみの自動免除を提供します。受領金融機関が、60日以内にロールオーバーが入金されないというエラーを犯したが、最終的に1年以内である場合。彼らの側でエラー。この種のエラーが発生して記録を保持している場合は、IRSに書類を提出する必要はなく、自動的に限定されたロールオーバーとして扱われます。
その他の例外
ステップ
IRSは、申請料を必要とする権利放棄を要求するためのプロセスを定義しています。これらは自動ではなく、特定のリストは存在しません。 IRSは各要求をケースバイケースでレビューします。権利放棄が認められた状況のいくつかの例には、家族の中での死亡、医療の緊急事態、自然災害、またはその他の特別な状況が含まれます。 IRSは、経過した時間を考慮します。そのため、ロールオーバーが遅れて放棄を要求している場合は、70日の期間は170より長くなります。
意義
ステップ
多額の税金や罰金を避けるためには、伝統的またはロスロールオーバー資金を入金するための60日間の要件が重要です。この期間内に資金が入金されなかった場合、通常の所得税に10％の違約金が加算されます。