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個々の退職金アカウントをロールオーバーすると、IRAの税務上の利益を失うことなく、退職金をある金融機関から別の金融機関に移動できます。たとえあなたが70 1/2歳を超えていても、もっと安い料金を探しているか、新しい投資オプションを見つけるか、あるいは単にさまざまな口座を統合しているかにかかわらず、IRAを新しい口座にロールオーバーすることができます。
ロールオーバー方法
技術的には、ロールオーバーとは、1つのIRAから配賦し、次に60日以内に別のIRAにその金を再配置することです。期限内に全額が新しいIRAに追加されるのであれば、その間にお金で何をしても構いません。ただし、期限を忘れた場合 60日以上が経ちますロールオーバーを完了することはできません。代わりに、あなたはまたあなたのお金をで動かすことができます。 転送 あなたがお金に触れることなく、最初の銀行が新しいIRAに直接お金を送るところ。そうすれば、誤って期限を見逃すことはありません。
対象となるロールオーバー分布
あなたのIRAからのほとんどのディストリビューションは他のIRAにロールオーバーすることができます。ただし、年間ロールオーバーは1回に制限されています。過去1年以内にすでにロールオーバーを行っている場合は、それ以降のディストリビューションをロールオーバーすることはできません。
送金にはこの制限は適用されません。そのため、すでにロールオーバーを行っていてもお金を移動したいのであれば、現在のアカウントにお金を残すことはできません。
ロールオーバーに適さない必要最小分布
あなたが70 1/2歳になる年から始めて、あなたは服用を開始する必要があります 必要な最小分布 あなたのIRAから - それがロスIRAでない限り。あなたが住んでいる限り、ロスIRAは必要最小限の分配から免除されます。 ロールオーバーしたお金は数えられません 年間の必要最低限の配布の一環として。
たとえば、従来のIRAに10万ドルがあり、6,000ドルを引き出す必要があるとします。あなたが別のIRAに10万ドルをロールインする場合、あなたはあなたの必要な最低限の分配をしなかったことに対する罰則を避けるために新しいIRAから6,000ドルを取り出す必要があります。