目次:
Roth個人退職金口座では、従来のIRAの税額控除を受けることはできませんが、拠出と撤退に関してより高い柔軟性を提供します。一例は、寄付の年齢制限です。伝統的なIRAでは、一定期間が過ぎると出金を開始して拠出を中止する必要がありますが、Roth IRAではそのような制限はありません。
基本
Roth IRAは従来のIRAとは異なり、Roth IRAは課税控除ができません。つまり、拠出金に対して税額控除は適用されませんが、通常、引き出しに対する税金はかかりません。配賦としても知られている引き出しに対する税金負債がないため、内国歳入庁はあなたがロスIRAを管理する際により柔軟に対応することを可能にします。あなたが70 1/2歳までに引き出しを始めなければならない伝統的なIRAとは異なり、あなたはどの年齢でもロスIRAに貢献することができます。
利点
Roth IRAの口座に入金すると、非課税になります。退職後のRoth IRAアカウントへの寄付は - もしあなたがそれらを作る余裕があれば - あなたの後年をより快適にするのに役立ちます。複利の計算はすべてのIRAアカウントに適用されるため、お金を寄付して一定額を引き出す必要がないと、アカウントは定年を過ぎてかなり長く成長する可能性があります。それはまたあなたにあなたの受益者にもっと大きな金額を残すという選択肢を与えるでしょう。
検討事項
あなたが伝統的なIRAを持っているなら、あなたはあなたが退職年齢に近づくにつれてあなたのアカウントをRoth IRAに変換することを秤量するかもしれません。そのような転換はあなたの税の範囲によって決定される率であなたのIRAの価値全体に対して税金を支払うことを伴います。ただし、特定の年齢で撤退する必要はありません。これを退職所得として使用するのではなく、IRAのかなりの部分を残すことを好む場合は、これが有利になる可能性があります。従来のIRAからの撤退には、コンバージョンよりも少ない税金を支払うことになるため、退職時に低い税金区分に入ることを期待するのはお勧めできません。
明確化
あなたはあなたの退職年の間にロスIRAに貢献することができますが、あなたは無制限の金額のお金を貢献することはできません。 IRSは、年齢に関係なく、伝統的なIRAとRothのIRAに対する寄付限度を強制します。たとえば、2010年には、50歳以上であれば6,000ドルを寄付することができます。ただし、課税対象の報酬が6,000ドル未満の場合は、その額が上限になります。調整後の総所得が一定額を超えると、IRSは上限を引き下げます。しかし、退職時には、あなたが調整後の総所得が合同申告書を提出し、あなたの配偶者が引き続き高所得を得ない限り、これらの基準に近づくことはほとんどありません。