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個人退職金口座から資金を引き出す場合、内国歳入庁は口座管理人が税金をカバーするために一定の割合の引き出しを保留することを要求しませんが、401k口座からの引き出しには連邦政府による20％の強制源泉徴収が含まれます。多くのIRA所有者は、カストディアンに全IRAの引き出しの20パーセントを差し控えることを選択しますが、他の人は税年度末に税金を支払うことを選択します。
IRAの課税
401kアカウントのような従来のIRAには総収入が含まれています。したがって、口座の所有者が引き出しをするたびに、IRSは元本と収益の両方に対する税金を評価します。 IRSはすべての引き出しを経常利益として分類するため、支払うべき税金は所有者の全体的な課税範囲によって異なります。必要最低限の配布が開始されなければならない70歳半まで伝統的なIRAに資金を残すことができます。 RMDの金額は、消費者物価指数に基づいて、年ごとに異なります。
初期の配布
従来のIRAの所有者は、5年以内に税務資格のある退職金口座に投資したIRAの資金を引き出すと、通常の所得税に加えて10パーセントの課税罰金を支払う必要があります。 IRAの資金にアクセスする59 1/2歳未満の人々も、その資金がIRAに登録されている期間に関係なく、10パーセントのペナルティを支払う必要があります。 IRAの所有者は、分配時に、プラン管理人に罰金、所得税、またはその両方を差し控えるよう依頼することができます。しかし、多くの人が税金を差し控えることを選びません。
ロスIRA
口座名義人はロスIRAを純利益で購入したため、税金を支払うことなく、任意の年齢で元本拠出金を引き出すことができます。ロスIRAを少なくとも5年間保持している年齢が59 1/2歳の人は、元本または利益の撤回に対して税金を払いません。 59 1/2歳より前に資金にアクセスする人は、所得に対して通常の所得税を支払う必要があります。また、10パーセントの未解約の罰金もあります。伝統的なIRAの撤退と同様に、ロスの所有者はその計画の管理人にいくら控えるべきかを伝えなければなりません。
その他の考慮事項
州税法はさまざまです。州は一般的にIRA撤退に対する源泉徴収を義務付ける法律を持っていないが、多くの人々は州レベルでIRA撤退に対して税金を支払うことを要求されている。ブローカーと銀行の従業員はIRA所有者に課税対象について通知することはできますが、口座所有者に税務アドバイスを提供することはできません。家で頭金を払うために使うためにお金を引き出すことのようないくつかの例では、IRAの所有者は無料で資金にアクセスすることができます。ただし、IRAの所有者は、撤退時に税務専門家に相談して納税義務を決定する必要があります。