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適格退職年金制度と非適格退職年金制度にはそれぞれ独自の長所と短所があります。これらのプランは雇用主に関連付けられていることがあります。つまり、あなたはあなたの雇用主を通してしかプランに貢献できない可能性があります。しかし、いくつかの計画は雇用主から独立しています。
適格プラン
適格退職年金制度は、他の種類の制度では利用できない税制上の優遇措置を受けるために一定の要件を満たしています。これらの制度は、制度が事業主の退職給付パッケージの一部であるように構成されている場合もあれば、事業主制度から独立している場合もあります。適格制度は、税控除可能または控除不可の拠出を受け入れることができる。拠出金に課税控除がある場合、制度からのすべての引き出しは課税対象となります。 （Roth口座の場合のように）制度拠出金が控除できない場合、引き出しは通常非課税です。にもかかわらず、すべての計画は、計画内での非課税の増税を認めています。
非適格プラン
非適格退職年金制度は、適格退職口座に関するIRSのガイドラインを満たしていません。これらの制度は、控除できない寄付のみを受け入れます。受領した時点で従業員には課税対象となります。しかし、計画の中で成長するすべてのお金は非課税です。この種の計画の例は年金です。年金の拠出は常に税引後で行われ、利益は制度から引き落とされたときに課税されます。
メリット
適格プランの恩恵は、あなたが拠出または出金に対して税制上の優遇を受けることができるということです。これらの給付は、税金があなたの退職貯蓄に対して繰り延べられるか、あるいは完全に除去されるという事実により、より大きな総退職貯蓄または純利益をもたらすかもしれません。非限定アカウントの最大の利点は、そのアカウントに関連する寄付限度がないことです。あなたはあなたが望むほど多くのお金を計画に寄付することができます。
不利益
適格退職年金制度の不利な点は、確定拠出限度額があることです。たとえば、IRAでは、50歳未満の人の寄付は年間5,000ドルに制限され、50歳以上の場合は年間6,000ドルに制限されています。寄付限度を超えて節約したい場合、これはあなたが蓄積できる金額を制限するかもしれません。
非適格プランの不利な点は、適格プランが受け取るすべての税務上の恩典を受けられないことです。結果として、資格のある制度と比較した場合、あなたは最終的な純利益と退職後の節約額の合計が少なくなる可能性があります。