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ステップ
IRAは個人退職の取り決めです。伝統的なIRAでは、拠出金は税引前であるが、ロスでは、拠出金は税控除である。どちらの場合も、IRA内の資金は据え置きになります。つまり、口座の資金から得られたキャピタルゲイン、利子、または配当による税金は発生しません。ただし、従来のIRAからの撤退は課税対象です。 59 1/2歳未満の口座名義人には、さらに10パーセントの違約金が適用される場合があります。すべての連邦規則がカリフォルニア州にも適用されますが、カリフォルニア州の早期離脱ペナルティは2010年に2 1/2パーセントです。
IRAの基本
課税対象IRAの分配
ステップ
すべての控除可能な拠出金、および伝統的なIRAからの投資資金からの収益および利益はすべて、カリフォルニアの所得として完全に課税されます。連邦法の場合と同様に、ロスIRAからの適格分配は課税対象外ですが、早期分配に対する投資利益は所得として課税され、早期撤回のペナルティが課せられることがあります。
IRS源泉徴収
ステップ
401kの分配とは異なり、IRAの分配に対する税の源泉徴収は任意です。納税者は、税年度中にすべての収入源から発生する源泉徴収額が十分であることを確認する必要があります。そうしないと、源泉徴収不足の罰金が科せられる可能性があります。特に指示がない限り、ほとんどの金融会社は連邦所得税の10％を差し控えます。適格なRoth IRA配布には源泉徴収は必要ありません。
カリフォルニア源泉徴収
ステップ
カリフォルニアの所得税に対するIRAの分配からの源泉徴収は必須ではありません。ただし、ほとんどの金融会社は、口座所有者からの指示がない限り、連邦税が源泉徴収されている場合、連邦所得税の源泉徴収額の10％を自動的に保留します。連邦所得税の源泉徴収が選択されている場合でも、居住者はカリフォルニア州の源泉徴収を指定できません。