IRSフォーム5498とは何ですか？

連邦政府は、個別の退職手配口座で退職金を節約すると、税制上の優遇措置を提供します。あなたが引退して70歳に達すると、あなたは既存のIRAからの強制退会をしなければなりません。 IRAの受託者またはカストディアンは、IRA口座での活動および口座の金額を毎年フォーム5498でIRSに報告しなければなりません。

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フォーム5498

様式5498は、IRAのタイプを伝統的なロス、簡易従業員年金制度、または従業員向け貯蓄インセンティブ一致制度のいずれかとして識別します。識別情報に加えて、フォームには、あなたの貢献、延期された貢献、あなたがあなたのアカウントにロールオーバーした分配、あなたが異なる種類のアカウントから転換したお金、返済およびあなたがアカウントから取った必要最低限​​の分配が示されます。このフォームはあなたのアカウントの公正な市場価値も報告します。

配布と寄付

IRA口座の受託者は、毎年5月31日までにフォーム5498のコピーを郵送しなければなりません。そのため、フォームには、前年の確定申告に適用される4月15日の所得税期限前に支払った寄付が含まれます。所得税申告書で必要最低分配金またはIRA拠出金として請求した控除について報告した収入が、フォーム5498で受託者が報告した金額と一致することを確認します。相違がある場合は、受託者に連絡してください。