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税金が好きな人はおそらくいないでしょう。私たちのほとんどは、所得税、固定資産税、売上税、またはその他の税金にかかわらず、公平な分配をしています。税金は、連邦政府、州、地方自治体によって課されます。投資収益は連邦税の対象となります。法律はさまざまですが、多くの州でも投資収益に課税されます。受取利息は投資収益の一要素です。
投資勘定と税ステータス
すべての投資収益が税の対象になるわけではありません。適格退職年金口座および従来のIRA口座で受領した受取利息および受取配当金は、免税となります。これらの計画への投資は無計画に成長します。あなたが資金を引き出すと、税金が支払われます。ロスIRAも非課税口座です。資金は課税されず、IRSのガイドラインに従って引き出された場合は課税されません。個人および共同の証券会社口座を含む非適格投資口座で受領した受取利息は、課税の対象となる場合があります。
興味のある収入源
受取利息はさまざまな財源からもたらされます。すべての受取利息が課税されるわけではありません。いくらかの所得は連邦税を免除され、あるものは州税を免除され、そしていくらかの利子は連邦政府によってではなく、州のような一つの政府機関による税の対象となり得る。債券は、受取利息の1つの源です。これらには、預金証書、財務省証券、政府機関債、社債および地方債が含まれます。多くの金融機関は当座預金口座と普通預金口座に関心を払っています。投資信託の分配には利子の支払いが含まれる場合があります。
課税対象となる利子
暦年中に課税される受取利息は課税所得です。預金証書、銀行口座および社債に関して受領した利子は、連邦税の対象となります。米国財務省証券からの利子は連邦税の対象となります。ほとんどの政府機関債券利子は課税対象です。かなりの数の州で、税金配当と受取利息があります。支払利息が10ドルを超えた場合は、利息分配の翌年に納税者は支払人からForm 1099-INTを受け取ります。利子は、納税期限が到来しているかどうかにかかわらず、連邦税書式で報告する必要があります。受け取った配当の中には、信用組合、貯蓄貸付、相互貯蓄銀行からの配当など、利子として分類されるものがあります。機関は、口座の所有者に郵送するForm 1099-INTに利息を記録します。
税引後利益
ほとんどの地方債は、連邦および州レベルで非課税です。州の免税は通常、投資家の居住地の州および地方自治体によって発行された地方債に適用されます。プエルトリコ債のような他の地方債も同様に非課税であるかもしれません。投資家の居住国以外の州からの地方債は、通常、州税の対象となります。地方債の利子は、納税の有無にかかわらず、税務フォームで報告する必要があります。シリーズEEおよびI貯蓄債券は、お金が教育費に使用されている場合は非課税です。免除は特定の所得水準で段階的に廃止されます。