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あなたが伝統的な個人退職金口座にお金を入れるとき、そのお金に対する税はあなたが労働力を出るまで延期されますあなたが退職の前にお金を引き出すならば、あなたは課税されます 引き落とし額の10パーセント あなたの撤退がIRSの例外のリストに該当しない限り。 1965年の高等教育法 教育の例外のためにIRAを活用することができます 特定の条件下で
撤退罰に対する教育の例外
IRS出版物970のセクション9で説明されているように、あなたは10パーセントのペナルティを支払う必要なしに資格のある高等教育費のために配給を受けることができます。残念ながら、ある状況を除いて、教育の例外は発生時に支払われた費用にのみ適用されます。 教育費の支払いに借りた資金の返済ではない.
これは不公平に思えるかもしれませんが、ここに理由があります：教育の例外は本や授業料のようなリアルタイムの教育費にのみ適用されます。あなたがあなたの教育のためにお金を借りるとき、あなたはそのローンの利子と終値を支払う義務があります。多くの場合、金利費用は資産化され、 壊れにくい 支払うべき金額の一部です。つまり、ローンの金額のうちのどれだけが教育費で、どれだけの金額が利子と費用であるかはわかりません。利子およびローン費用は、適格な教育費ではなく、撤退罰金の対象となります。
限定ペナルティフリー例外
チャータード・ファイナンシャル・アナリスト、ドン・テイラー博士（Bankrate）は、学生ローンの返済のためのIRS出金に対する罰金に関する一般規則には、唯一の限定的な例外があると述べています。ローンが適格高等教育費専用で、現在の暦年に引き出され、今年も発生した教育費の返済に使用される場合は、IRAからの違約金なしの配分でローンを返済することができます。あなたはまだ分配された金額に法人税を払わなければなりません。