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401（k）制度では、給与期間ごとにあなたの賃金の一部を雇用主が後援する退職貯蓄プログラムに拠出することができます。あなたは、あなたの口座の中のお金を、債券、株式、マネーマーケットファンド、ミューチュアルファンドなどの投資に割り当てることができます。あなたがあなたの口座から資金を引き出すまで、プランに貢献したお金と価値の増加は課税されません。 401（k）プランの活動は、いくつかの分野で納税申告書に影響を与えます。
分布を報告する
課税年度中にいつでも401（k）プランの配布を受けた場合は、フォーム1040または1040Aで納税しなければなりません。これはすべての種類の配布物に適用され、さらに困難な撤退やロールオーバーにも適用されます。難易度の引き落としは、あなたがお金を引き出す年度の課税対象分配と見なされます。配布後の1月31日までに、プラン管理者からForm 1099-Rを受け取ります。 1099-Rフォームは、課税対象と課税対象外の配賦の金額を配賦の種類とともに報告します。
早期撤退ペナルティ
あなたがあなたの配給を受けたときにあなたが59 1/2より若いなら、あなたはあなたが負うかもしれないどんな所得税に加えて10パーセントの早期出金罰を支払うことを要求されるでしょう。罰金はあなたの納税申告書に基づいて評価され、配布から差し引かれることはありません。あなたがそれがあなたの税金を払う時間になるとき不快な驚きを得ないように追加されたペナルティのためにお金を節約してください。 401（k）プランからの部分分配を要求している場合は、予想されるペナルティの金額を分配要求に追加して、税負担をカバーするのに十分な金額があるようにします。
ロールオーバーの課税
配給を別の資格のある退職年金または個人退職金口座にロールオーバーすることで、納税義務を回避できます。納税義務はありませんが、ロールオーバーはフォーム1099-Rで報告されます。 Box 2aに記載されている課税額はゼロであり、Box 7の配布コードは "G"です。これらの項目のいずれかが正しくない場合は、すぐに計画管理者に連絡してください。間違ったコードは課税対象となる配布を引き起こす可能性があり、遡及修正するには時間と労力がかかります。
401（k）ローン
一部の401（k）プランでは、アカウントからお金を借りて、給与の控除によってその金額を返済することができます。あなたが定期的な支払いをしている間、ローンの金額は課税されません。ただし、ローンをデフォルトとした場合、未払い残高全体が課税対象分配と見なされます。 10％の早期引き出しのペナルティは、デフォルトの401（k）ローンにも適用されます。