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従来の個々の退職金口座と401kプランはどちらも、税控除の退職貯蓄オプションを提供しています。 IRAは個人によって作成され、401kプランは雇用主を通じて提供されます。内国歳入庁による税務上の取扱いは似ていますが、これら2つの口座からの拠出および出金を報告するプロセスは異なります。あなたの税金についてそれらを報告する方法を知ることはあなたが間違った申告に対する罰金を避けるのに役立ちます。
貢献する
IRAへの拠出のプロセスは、401kプランへの拠出とは異なります。 IRAの場合、寄付はあなたから口座への支払いであり、通常は銀行または他の金融機関で行われます。これらの寄付はあなたの給料には影響しません。一方、401kプランへの寄付はあなたの給料から出てきて、あなたがお金に触れる必要なしにあなたの401kプランに直接行きます。
効果
あなたの雇用主はあなたがあなたの401kの計画にどれだけ貢献したかを正確に知っているので、あなたがその年にどれだけの課税所得を持っているかを考えるとき雇用主はそれを考慮に入れます。例えば、あなたの総給与が43,200ドルに等しいのに、あなたがあなたの401kプランに6,200ドルを入れた場合、あなたの401kプランに寄付されたお金はすでにあなたの口座に計上されるのでW-2フォームその結果、あなたはあなたの税金に対するあなたの貢献の額を差し引く必要はありません。 IRAでは、拠出は雇用主とは無関係に行われるので、あなたは適格であると仮定して、あなたは税額控除を請求できるようにあなたの税金で拠出を報告しなければなりません。
お金を出す
あなたが401kの計画またはIRAからお金を引き出すとき、そのお金はあなたの税金に同じ方法で報告されなければならない課税所得として扱われます。ただし、IRSでは、これらの金額を個別に報告することが求められています。あなたが "年金と年金の分布"の行に401kの計画の分布を報告している間IRAの分布はあなたの納税申告書の "IRAの分布"の行に報告されています。
早期撤退
IRAと401kプランでは、59-1 / 2歳以前のほとんどの引き出しに課せられる10％の早期引き出し税の課徴金を回避するために、異なる早期引き出し要件があります。医療費が調整後総収入の7.5％を超える、または恒久的な身体障害を患っているなど、いくつかの例外が両方に適用されます。ただし、大学の費用やIRAの撤退を伴う初めての住宅購入に対する早期撤退ペナルティを回避することしかできません。たった401kの計画では、55歳になった後に引退した場合に課税ペナルティを回避できます。
必須の引き出し
IRSは、401kプランと従来のIRAの両方に70-1 / 2歳から必要な最低分配金を課し、401kプランとIRAのどちらからも引き出されなかった金額に50パーセントの罰金を科します。ただし、IRSは、従業員がまだ勤務中の場合、401kプランのスポンサーとなっている事業で5％以上の所有者でない限り、401kプランについては例外を認めています。ただし、必要最低分配金の課税上の取扱いは同じです。