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米国貯蓄債券で得た利子は経常利益として課税されます。しかし、内国歳入庁と米国財務省は、普通預金税の請求書を減らすことができる、あるいはそれらを完全になくすことができるいくつかのオプションを提供します。
貯蓄債券の税ステータス
貯蓄債券に対する利子は、連邦所得税にのみ課され、州および地方自治体によって課税することはできません。 IRSは、他の利子と同様に、貯蓄債券の利子をキャピタルゲインではなく収入として数えます。普通預金を償還するまで利子は支払われません。代わりに、それはより多くの関心を集め、そして獲得します。普通預金を償還するまで、または30年後に満期を迎えるまでは、税金はかかりません。
貯蓄債券利子の繰延べ
貯蓄債券を所有する人は、利子に対して所得税を支払う責任があります。あなたが他の人と所有権を共有するとき、各所有者はそれぞれが投資した金額に比例して税金を支払う義務があります。普通預金の償還時には、財務省またはあなたがそれを現金にした金融機関から1099-INTフォームが送付されます。他の利子を報告する納税申告行に普通預金利子を含め、1099-INTを申告書に添付します。
あなたが行くように支払う
貯蓄債券のもう1つの選択肢は、利子が発生するにつれて毎年税金を支払うことです。IRSは、金利は子供の一般的に低い税率で課税される可能性が高いため、これは子供のための貯蓄債券を購入するときに良い戦略になることができると言います。あなたが毎年税金を払うことにしたとき、あなたは1099-INTを得ることはありません。あなたは単にあなたがあなたの納税申告書に報告する他の利子と一緒に利子を含めます。あなたが所有しているすべての貯蓄債券で稼いだ利子に対して毎年税金を支払わなければなりません - あなたはそれらのうちのいくつかだけで年間オプションを取ることができません - そしてあなたが年間支払いを始めることを選ぶとあなたは毎年支払うことになっています。毎年税金の支払いを中止したい場合は、IRSフォーム3115に記入して納税申告書に添付する必要があります。
教育の除外
あなたがあなた自身、あなたの配偶者または扶養家族のために高等教育費を支払うためにお金を使うならば、あなたは総収入から貯蓄債券利子を除外することができるかもしれません。本質的に、教育の除外はあなたがあなたの納税申告書の利子を償却することを意味します。 1989年以降に購入したシリーズEEおよびシリーズI貯蓄債券は、この減税の対象となります。 24歳の月から購入した債券のみが対象です。資格のある教育費を支払うには、元本と社債の両方の利子を使用する必要があります。この減税を申請するには、IRSフォーム8815に記入して納税申告書に添付してください。