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会社の貸借対照表に記載されている現金の金額には、その物理通貨、銀行口座、および未払いの小切手が含まれています。強い現金収支を維持することは、会社の事業が一時的な後退に苦しんだ場合のクッションを提供します。会社は、貸借対照表の「流動資産」セクションに現金残高を報告します。このセクションには、1年以内に現金に変換されるか使用されると予想される資産が表示されます。貸借対照表の流動資産セクションの他のすべての項目と流動資産合計の金額が表示されている場合は、会社の現金の金額を解決できます。
ステップ
会社の貸借対照表の「流動資産」セクションで、短期投資、売掛金、在庫および消耗品などの非現金項目の金額を探します。たとえば、会社の貸借対照表に、短期投資が50,000ドル、売掛金が60,000ドル、在庫が10,000ドル、消耗品が5,000ドルと表示されているとします。
ステップ
非現金流動資産の合計を計算します。この例では、50,000ドル、60,000ドル、10,000ドルおよび5,000ドルの合計を計算します。これは、非現金流動資産では125,000ドルに相当します。
ステップ
貸借対照表の「流動資産」セクションの下部に表示されている会社の流動資産の合計額を探します。この例では、会社の流動資産合計が200,000ドルであるとします。
ステップ
会社の現金残高を計算するには、流動資産合計から非キャッシュ流動資産の金額を引きます。この例では、$ 200,000から$ 125,000を引いて$ 75,000を現金にします。