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学校教育の高コストのせいで、多くの納税者は、その費用を償却する方法があるのではないかと疑問に思います。幸いなことに、内国歳入庁はあなたがこれらの費用を相殺するためにあなたが使うことができるいくつかの限られた控除とクレジットを提供します。使用可能な費用とその償却方法を知っておくと、納税申告書を最大限に活用するのに役立ちます。
対象となる費用
特定の学費のみがあなたの所得税で請求することができます。その費用は、高等学校に通うために必要な授業料またはその他の費用です。小学校や高校の費用に対する控除はありません。合計費用に部屋代と食事代を含めることはできません。一部の控除では、学位取得を目指す学生であること、または中等教育後の最初の4年間であることが必要です。しかし、あなたは自分だけでなくあなたの配偶者や扶養家族にも支払う学費を請求することができます。
支払い元
教育費の税制上の優遇措置を受けるために使用できるのは、特定の支払い元のみです。あなたはあなたの所得税で非課税奨学金で支払われた費用を請求することはできません。また、ペル補助金、雇用主が支払った教育的援助、または退役軍人の教育援助で支払われた費用を請求することもできません。しかし、あなたはローン、贈り物、あなたの相続権または個人的な貯蓄で支払われた費用を請求することができます。
タイプ
IRSはあなたの所得税に学校の費用を請求するためのいくつかのオプションを許可します。ただし、二重の給付は認められていません。つまり、毎年1つの給付のみを請求できます。アメリカのチャンスクレジットは最大ですが、学位取得を希望する学生であり、中等教育後の学校の最初の4年間は必須です。生涯学習単位の上限はそれよりも低くなりますが、学位を取得していなくても、中等教育後の任意の単位に対して申請できます。授業料と手数料の控除により、税額控除を請求するのではなく、課税所得から限られた額を控除することができます。 3つすべての税務上の恩典には、所得制限があり、誰が請求できるかを制限するために毎年変わります。
納税申告
これらの税務上の恩典のいずれかを請求するときは、Form 1040またはForm 1040Aを使用して税金を申告する必要があります。フォーム1040EZはオプションではありません。あなたは、あなたが適格経費で支払った金額を記したForm 1098-Tを受け取ります。授業料と学費の控除を申請する場合は、フォーム8917に記入してください。アメリカの機会クレジットまたは生涯学習クレジットを申請するには、フォーム8863に記入してください。