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A 403（b）は、教会、公教育機関、および非営利団体などの組織の従業員が利用可能な退職金制度の一種です。場合によっては、403（b）プランは口座残高からお金を借りることを選択できる。 403（b）から借りるかどうかを検討するときは、プラン管理者に連絡してオプションを決定してください。
プロセスを始める
あなたの403（b）計画は、融資が許可されているかどうかを文書化します。その情報が見つからない場合、または何かを明確にする必要がある場合は、403（b）プラン管理者の連絡先情報をアカウントの明細書またはその他のプランの連絡文書に記載しています。計画管理者は、計画で借入が許可されているかどうかを判断できます。多くの403（b）プランは借入オプションを提供していますが、提供していないものもあります。ローンプロセスを開始するには、ローン申請書に記入する必要があります。このアプリケーションは、借入日、要求金額、返済スケジュール、およびその他のローン条件を文書化します。
IRSの規則
内国歳入庁は、403（b）プランからどれだけのお金を借りることができるかについて制限を設けています。借りた金額は、口座残高の50％または$ 50,000のいずれか小さい方でなければなりません。ただし、口座残高が10,000ドル未満の場合、所有者は口座残高全体を借りることができます。
利点
403（b）からの借り入れは、一般的に他の種類のローンの担保よりも簡単です。従業員は事実上自分のお金を借りており、精巧な信用調査プロセスを経る必要はありません。利子を含むすべてのローン返済額は課税対象外で、口座残高に戻ります - これは退職巣の卵を補充します。
デメリット
403（b）のローンは税引後のドルで返済しなければならない。期限内にローンを返済しなかった場合、IRSはローンをディストリビューションとして扱うようになります。したがって、借り手が59 1/2未満の場合、法人所得税と10％の引き出し違約金が発生します。ローンが満期になる前に403（b）の借り手が仕事を辞めた場合は、すぐにそのローンを返済する必要があります。
家を買う
IRSによると、住宅購入は403（b）プランから借りることが許される理由です。その結果、多くの制度では、口座名義人が頭金のために403（b）制度から資金を借りることが認められています。しかし、そうではありません。借り入れと引き落としに関する規則は制度協定で規定され、雇用主は住宅購入のためのローンを許可する義務はありません。