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所得税を支払うことは、お金を節約したり、稼いだ金額を個人の商品やサービスに費やす能力を低下させる、高額な仕事になる可能性があります。しかし、税金は政府の重要なプログラムの一部にも資金を提供しており、税法を遵守することで監査や罰金に耐えることができなくなります。税額控除とリベートは、所得税の負担を軽減し、より多くのお金をあなたのポケットに入れます。
定義
税額控除は、連邦政府または州政府が、適格性ガイドラインを満たす特定の納税者が特定の年に支払うべき税額から控除することを認めていることを認めている。税額控除は、エネルギー効率の高い自動車の購入や新しい家の購入など、特定の行動に適用されます。
税金の払い戻しは、連邦政府が課税期間の後に行う支払いです。リベートは、以前に送信された納税者の一部を返金します。払い戻しとは異なります。払い戻しとは、納税者がその年の間に給料から差し引いた金額よりも少ない金額を支払った場合に発生するものです。
タイミング
税額控除は特定の税年度に適用され、納税者は通常、暦年の間に税額控除の対象となる金額を支払う必要があります。一部の税額控除には、1年の途中で期限が切れる期限があります。ただし、すべての税額控除は、前年度の年度の初めに申請した法人所得税に適用されます。納税額の減少またはより大きな払い戻しの形で納税申告書を提出すると、税額控除の効果を実感できます。
税金の払い戻しはいつでもできます。連邦政府は、適切であると判断した場合、および経済政策の許す範囲で、払い戻しを発行します。史上最大のリベートの1つは2008年の景気刺激策であり、これは約1億3000万件の納税者に適用され、その年の春の数ヶ月間にわたって発生しました。
量
税額控除の金額は、その控除の仕組みや納税者が請求できる金額によって異なります。税額控除には最大金額があります。これは、特定の税額に対して納税者が請求できる金額のほとんどを表します。さらに、クレジットは段階的に機能することもあり、納税者はより多くの支出をすることでより大きなクレジットを得る資格があります。
税金の払い戻しは、標準的な金額ではありません。代わりに、政府は、定額制として、または支払われる所得や税金に基づいて、払い戻しを計算するためのポリシーを決定します。たとえば、2008年の景気刺激策のリベートでは、1人に600ドル、各家族に1,200ドルが支払われました。子供を持つ家族の場合はより大きいリベート、高収入の納税者の場合はより小さいリベートです。
周波数
税額控除とリベートの最大の違いの1つは、それらが発生する頻度です。毎年、税法には、納税者が利用できるいくつかのクレジットが含まれています。ほとんどのクレジットは一時的ですが、いくつかは更新されて何年も続きます。一方、税金の払い戻しはそれほど頻繁には発生しません。連邦政府は、議員が法案を承認して資金を利用可能にした場合にのみ、払い戻しを提供することができます。これにより、払い戻しは、納税者の経済的ニーズまたは政府の予算黒字期に限定されます。