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年金とは、個人と保険会社との間の契約であり、個人が現在の一括払いまたは一定期間にわたる一連の支払いのいずれかで、個人の現金と引き換えに一定期間または生涯にわたって収入を得ることを意味します。保険会社からの収入はいつでも始めることができます。それが将来いつか始まるならば、それは据え置き年金です。契約が結ばれるとすぐにそれが始まるならば、それは即時の年金です。即時の年金を受け取るためには、個人は今現金の一括払いを引き渡す必要があります。
退職年金は、退職年金の一部として、または個人退職金口座（IRA）内で購入される繰延年金です。ここでは、退職時に保険会社から収入を受け取ります。年金で発生する成長は、税控除（収入を受け取った時点で税金の支払いを開始する）と税控除（IRAの範囲内であるため）の両方です。
彼らがどのように働くか
基本的に3つのタイプの税繰延年金があります：固定、変動および株式インデックス。定額年金は、あなたがサインアップしたときに合意された保証された収益率に基づいて、支払い段階の間にあなたに保証された毎月の収入を与えます。この収入はもちろんインフレの影響を受けます。追加料金で、あなたの収入は毎年数パーセントのポイントでそれを増やすことによってインフレのために調整することができます。
変額年金は変動収益率を持ち、あなたは投資信託のように見えるが実際の資金ではない少数の資金にあなたのお金を投資することが許されています。彼らはサブアカウントと呼ばれ、実際の投資信託のパフォーマンスを反映していますが、運用報酬はより高く、事実上あなたのリターンを減らします。
株式インデックス年金はインデックスファンドに結び付けられており、株式市場の1つ以上のインデックスファンドに年金にお金を投資することができます。これは、ほとんどの年金が100％の加入率を持っていないため、株式市場の成長を利用できるのはある程度までしかできないことを意味します。したがって、あなたは本当にその特定のインデックスの成長の割合を本当に実現するだけです。
年金の賛否両論
退職の選択肢として年金を選択するほとんどの人は、彼らが提供する保証された収益率と保証された確定収入に魅了されています。多くは年金の税繰延資産でも売られています。多くの人々、特に引退した、または引退に非常に近い人々が彼らの魅力を見ているのは驚くことではありません。しかし、年金にはマイナス面がないわけではありません。主な要因は平凡な収益であり、特に長期にわたる株式市場の成長の見逃しです。
年金のもう一つの不利な点は、彼らが税金を繰り延べることが必ずしもそれがなされるようになされているほど有益ではないということです。これの主な理由は、年金が納税を延期することができるとしても、あなたが分配金を受け取り始めるとき、あなたが利益の一般的な率で所得税を払うであろうというのであり、キャピタルゲイン税ではありません。年金の所有に関連するすべての料金を支払った後、キャピタルゲイン税のみを支払うので、同じ収益率で通常の課税可能な投資口座にお金を入れた場合よりも少なくなります。