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内国歳入庁は、適格な参加者が退職金をまかなうのを助けるために403（b）への投資に対して税優位性を提供しています。しかし、キャッチがあります。計画の制限によっては、多くの場合59 1/2を回さないと資金にアクセスできません。あなたがお金の一部または全部を早期に得るための適格な理由があるならば、IRSはあなたの小切手があなたが予想よりも小さいかもしれないことを意味して、収益から大いに噛み付いています。
予選イベント
403（b）から資金を引き出すには、トリガーイベントが必要です。最も一般的な2つの方法は、59 1/2を回してサービスから離れることです。つまり、仕事を辞めて計画への貢献をやめるということです。あなたが完全にそして恒久的に身体障害者であるならば、あなたはまた撤退をすることができます、あなたはIRSへのその主張を正当化しなければならないかもしれませんが。あなたの計画が終了した場合、あなたは一般的に同様に資金を引き出すことができます。あなたが軍の予備兵または国家警備隊にいて、少なくとも179日間、または無期限に有効な奉仕を求められるなら、あなたはペナルティなしに早く資金にアクセスすることを許されるかもしれません。最後に、あなたが403（b）に残っている資金で死んだ場合、あなたの相続人はその時点で分配を受けることができます。
困難を示す
上記の基準を満たす適格なイベントがなくても、IRSの基準を満たして経済的な困難があるのであれば、資金の一部または全部を早期に回収できる可能性があります。これらの理由の中には：
- 控除可能な医療費。ただし、これらの費用は、通常の個人収益の控除の基準となる調整済み総収入の7.5％を超える必要はありません。
- 主要住居の購入に直接関連する費用。
- 一次住居からの立ち退きを防ぐため、または一次住居の住宅ローンの差し押さえを防ぐために必要な支払い。
- IRSセクション165に基づく控除の対象となる、あなたの主要住居の損傷の修復のための費用。
- 今後12ヶ月間の中等教育後の授業料またはその他の公認教育費の支払い。これはあなたの扶養家族の教育にも使えます。
- あなたの親、配偶者、子供または他の扶養家族のための埋葬費用または葬儀費用。
あなたの403（b）が辛い撤退を許可するかどうかは、計画規則によって異なります。 A 403（b）は、多くの人がそうしていますが、難易度の分布に備える必要はありません。苦難の額はあなたの経済的ニーズの額を超えることはできません、そしてあなたはそれを示さなければなりません あなたは他のすぐに利用可能なソースからお金を見つけることができなかったでしょう。たとえば、普通預金口座に2万ドルを持っている場合、IRSは住宅の前払いのために指定された403（b）から1万ドルを削除しようとしたときに眉をひそめます。さらに、資金は、雇用主の拠出金ではなく、給料から延期することを選択したものでなければなりません。
お金を稼ぐ
退職後に403（b）から資金を引き出す場合、あなたの具体的な選択肢はあなたの計画によって異なります。通常、毎月または四半期ごとなど、定期的に資金を配布することを選択できます。資金を一括払い戻しとして分配することもできます。あなたはあなたが引退した翌年のどちらか遅い方の暦年の70 1/2を、または4月1日を暦年の4月1日まで配布する必要はありません。
退職年齢より前の撤退もまた、あなたの特定の制度要件によって管理されています。あなたは一般的にあなたが計画の下で配布可能なイベントがあったことを証明しなければならないでしょう。いくつかの計画では、オンラインで、または必要な書類を郵送またはファックスで請求することができます。他の人はあなたが59 1/2を回す前に撤退要求のために顧客サービス担当者に話すことを要求します。通常、小切手または銀行口座への直接振込のどちらかを要求することができます。
税負担
あなたの403（b）へのあなたの寄付はあなたの給料から税が取られる前に来たので、あなたが資金を引き出すときIRSはそのカットを要求するでしょう。分配金は経常利益として課税され、ほとんどの分配金は課税目的で要求された金額の20パーセントを源泉徴収します。さらに、あなたが59 1/2を回る前に撤退が行われた場合、55を過ぎても仕事を離れなかった場合、またはあなたの死の結果として行われなかった場合は、10％の解約手数料を支払う必要があります。または障害。