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初めて1099フォームを受け取ると納税者に混乱を招く可能性があります。1099-Rを受け取った場合は、税務状況がさらに混乱する可能性があります。このフォームは、伝統的なIRAやRothのIRAなど、対象となる退職金口座から受け取った分配金を報告します。また、ファンドマネジャーがすでに徴収している連邦所得税の総額を報告し、9b行目に税引後の拠出金合計に関する情報を提供します。資金運用会社は9b行目に情報を報告する必要はありませんが、納税義務の判断に役立つことがあります。
従業員の貢献合計
行9bは、内国歳入庁の簡易化された方法を使用して決定された計算を使用して、あなたがファンドに対して行った従業員の拠出金合計を報告します。あなたがあなたの退職金口座に税引後の拠出をした場合、あなたはすでに課税された金額に基づいてあなたが受け取る分配金の一部に所得税を払うことはありません。対照的に、所得税が源泉徴収される前に退職基金に拠出した場合、または雇用主が拠出した場合は、これらの基金にアクセスしたときにこれらの基金に所得税がかかります。
簡単な方法
1996年11月8日以降に分配金の受け取りを開始した場合は、IRSの単純化された方法を使用して、単純化方法ワークシートを使用して税引前および税引後の金額から分配金額を決定します。それ以前に配布の作成を開始した資金は、配布の受け取りをいつ開始したかによって、単純化された方法または一般的な方法を使用する場合があります。非課税分配金の金額を決定するには、Form 1099-R 9b行目の金額をSimplified Method Worksheetの2行目に適用します。この金額は、生涯に受け取る予定の配布数（年齢に基づいてワークシートにIRSが提供する数値）と組み合わせて使用され、非課税の各配布の金額を決定します。
フォーム1099-Rの課税額
あなたが納税しなければならない分配金の金額は、1099-Rの2b行目に報告されます。そして、あなたはこの金額をForm 1040に転送しなければなりません。課税可能な分配金あなたのファンドが税引前とポスト税金の拠出の組み合わせを含んでいる場合、1099-Rに表示されているファンドに対するあなたの総税金負債は2a行目に報告されます。複数の退職金口座から分配金を受け取った場合は、各分配金の納税義務を報告する1099-Rを受け取ります。
所得税源泉徴収
一部の資金管理会社は、分配からの推定所得税を差し控え、あなたの名前でIRSに支払いをします。あなたの資金運用会社がこれを行う場合、州所得税の源泉徴収について、4行目と12行目に源泉徴収された税額を報告します。これらの支払いは、納税義務の見積もりを決定するためにフォームW-4で提供された情報を使用して行われた見積もり支払いのみです。あなたの収益があなたのW-4で予想されたものと予想されたものとではかなり異なっていたならば、あなたはあなたの資金管理会社によって差し控えられるより分配に多くの税を負うかもしれません。