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従業員の401kプランからの資金は、費用のかかる課徴金を課すことなく、2つのタイプのアカウントのうちの1つにロールオーバーすることしかできません。これら2つのロールオーバーオプションには、新しい雇用主による新しい401kアカウントへの振替、または個人退職金アカウント（IRA）への入金が含まれます。 401kからの資金を使用して教育を促進したり、529プランなどの税制上の優遇措置を受けた教育プログラムに課税を繰り延べたりすることはできません。
新しい401kアカウントへのロールオーバー
401kの口座名義人が1人の雇用主を別の雇用者に引き継ぐとき、彼には通常いくつかの選択肢があります。彼は401kの計画から蓄積された資金を引き出す、資金をロールオーバーするアカウントを宣言するか、現在のアカウントに資金を維持することができます。 401kプランを提供する新しい雇用主のために働く従業員は、通常、新しいプランに登録して、累積されたすべての資金を古い401kから新しい401kにロールオーバーすることで恩恵を受けます。
IRAへのロールオーバー
IRAは401kのプログラムと同様の税控除の利益を提供しています。転職する従業員は、計画が進むにつれて入金資金が繁栄するのに十分な長さの401k計画に登録されないことがよくあります。勘定科目の統合は、一連の元雇用主と複数の勘定科目をまとめるよりも望ましい方法です。 IRAは、撤退のための課税や早期撤退から生じるいかなる課税罰にも遭遇することなく、401kの資金を統合するための安全なロールオーバー手段を提供します。
529アカウント管理
529口座では、累積利子に課税することなく、投資の増加のために貯蓄を預けることができます。高等教育の資格のある費用の支払いに使用された場合、その資金は非課税です。様々な貯蓄計画のために利用可能なお金は、大学の費用を予想している誰かによる通常の529の預金を含むように分割されるべきです。 529の大学基金は、個々の子供たちのために分ける必要はなく、家族の中の成人にも使うことができます。
IRAまたは401kから529アカウントへの支払い
529カレッジファンドアカウントへの支払いは、IRAから行われた場合、非課税ではありませんが、アカウント保持者またはその子供または孫の高等教育に使用された場合、IRAファンドの早期撤退罰金は免除されます。 401kからの資金は、529または教育に使用された場合、いかなる減税も与えられません。 401kの資金はIRAにそれらをロールオーバーし、教育費を直接支払うことによって最もよく使われます。