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投資で失われたお金は税額控除の対象になる可能性があるため、税負担が軽減されます。多くの投資家は、会計年度の終了時に12月に負けたポジションを売却するので、確定申告をするときに控除することができます。しかし、あなたは投資が結局あなたの好意で好転すると想像してください。あなたは12月に売ることを考えるかもしれないので、あなたは損失を償却して、それから数日後に新たに始めてそれを買い戻すことができます。残念ながら、そうすることはIRSによるウォッシュセールと見なされ、元のセールからの損失は控除できません。
洗濯販売ルール
売却後30日以内に買い戻された投資は、IRSによるウォッシュセールと見なされます。つまり、税控除のために売却した後で、基本的に同じ投資をすばやく買い戻しても、損失を差し引くことはできません。たとえば、XYZ社で負けたポジションを所有しているとしましょう。 10月20日にあなたはそれを税控除することができるように損失のためにこのポジションを売却します。それから、11月5日に、同じ会社で売ったのとまったく同じ数の株を買い戻します。これは株価が上がることを願っているためです。同一の投資を買い戻すことにより、当初の売却の洗浄が発生し、あなたは当初の売却に対する税額控除の対象外となります。
波及効果
30日間の洗濯販売ルールには、3つの重要な影響があります。まず、売却後30日以内に同じ投資を買い戻した場合、損失を差し引くことはできません。次に、最初の売却による損失は、買い戻し時に新しいポジションに持ち越されます。最後に、元の投資を行った時間が新しい投資に引き継がれます。あなたが投資を保有している時間は保有期間と呼ばれます。
投資保有期間
ウォッシュセールの最後の影響は少しわかりにくいかもしれません。 IRSの規則の下では、長期的な損失は短期的な損失よりも不利に扱われることを理解してください。このため、納税者は、投資を売却し、その同じ投資を買い戻し、その後短期間で損失を請求するために再度売却することによって、長期損失を短期損失に変える方法を見つけたいと思うかもしれません。元の投資の保有期間は買戻された投資に引き継がれるため、ウォッシュセールを使用して短期損失を請求することは不可能です。
オプション契約
納税者が30日ルールを試して回避するもう1つの方法は、元の投資を売却してから、オプション契約などの異なる種類の投資商品を使用して同じ会社に再投資することです。ただし、IRSは、投資商品の種類が異なっていても、同じ会社への類似の投資をウォッシュセールと見なします。
代替案
株式を売買する30日のルールの周りに法的な方法がいくつかあります。もちろん、最初の方法はかなり明白です、再購入する前にちょうど31日待ってください。 2番目の方法は少し面倒です。あなたが投資している会社が市場で安定した価格の底に達したとあなたが確信していると仮定してください。 31日後に元の投資を売却して新しい株に賭けているという意図で、すでに所有しているのと同じ数の株を購入することができます。もちろん、この方法のマイナス面は、価格の下落について間違っている可能性があり、株価が下がり続けると損失が倍増することです。