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「The Guardian」紙によると、違法な租税回避、または脱税の結果として、米国経済は2014年に推定3,370億ドルを失った。他の研究はこの数字をさらに高くしています。一般的に免除される税金には、連邦および州の所得税、ならびに州および地域の売上税および不動産税が含まれます。脱税は、法律やイニシアチブを実行するために必要な資金を政府に奪い、政府の有効性を低下させ、そして財政赤字を増加させます。
問題の大きさ
脱税によって失われた収入の「ガーディアン」の見積もりは、2011年だけで約2兆ドルの収入が内国歳入庁に報告されなかったと見積もったオンラインの国家政策分析センターの記事で引用された2012年の調査よりもかなり低い。後者の記事は、この報告されていない収入の収入損失は少なくとも4,500億ドルに達すると結論しました。この研究の著者らが指摘しているように、毎年報告されていない金額は2001年以来着実に増加しており、全収入の18〜19パーセントの間にとどまっています。
不動産税の免税については、詳細には定量化されていませんが、2012年の「New York Times」の記事では、不動産税の免税が広く行われていることが逸話的に記されています。州所得税の回避に関しては、州のリターンの数値がIRSに報告され、連邦のリターンと照合されているため、州のリターンに対する回避は、連邦のリターンに対して回避された18〜19％に似ているようです。
脱税が経済をどのように傷つけるか
Joel Slemrodの「不正行為：脱税の経済学」などの学術研究 脱税が税政策に与える影響を検討する傾向がある 経済への直接的な悪影響よりも。収入が4,500億ドルを連邦政府に浪費したために連邦政府に譲渡されなかった場合、4,500億ドルの連邦プログラムに資金を供給することができないか、または資金を供給された場合借金、それは同じ量で成長するでしょう。これは政治的な意味を持ちます。
利用可能資金の減少による影響
脱税はすべての連邦プログラムに影響を与えます。それらは、赤字の支出を通じて縮小または資金調達されなければなりません。州および地方レベルで利用可能な収入を減らすことは同様の効果があります。小規模政府の支持者は、赤字支出に反対し、連邦予算の削減を支持します。 Grover Norquistの言葉では、小さな政府支持者の目標は「政府をバスタブで溺れることができるサイズに政府を縮小すること」です。この点で、脱税の副次的効果は「小さな政府」保守派の手を強化することであるように思われるかもしれません。しかしながら、これは明らかにそうではありません。
脱税と政府の赤字
2013年のTax Foundationの記事「米国における税金と支出の政策の配分」は、プログラムは多くの理由で縮小できないことが多いと述べています。たとえば、社会保障やメディケアなど、自分の好きなプログラムを縮小することに反対するか、9月11日以降に開始されたさまざまな反テロ活動など、プログラムは不可欠と考えられています。地方では、納税者は地方自治体のサービス、道路および公共施設を維持できない政府を投票することができます。その結果、税金財団の記事が締めくくると、 連邦、州、地方自治体の各レベルでの所得税免除の最大の影響は、政府の赤字を増やすことです。