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連邦所得税負債は、未払税金に対してあなたが内国歳入庁に負う金額です。 総負債は、納税申告書に「未払い金」として表示されている金額だけではありません。; IRSがアカウントに対して評価できるその他の料金も含まれます。これらの他の費用は時間の経過とともに増加し続けます。つまり、残高が長くなればなるほど、連邦税の負債は高くなります。連邦所得税の負債は、3つの主なカテゴリーに分類することができます：元本税、罰金および利子。
個人税
個人税は、連邦納税義務の基礎です。これは、ほとんどのペナルティと金利が計算される基準額です。個人税は、3種類の評価から発生します。
- 元の残高
- 代用残高
- 追加の評価
元のバランス
あ 元のバランス あなたが準備して提出する返品時に「未払い」として表示される金額です。当初の残高には、修正収益からの調整も含まれる場合があります。
代用残高
A 代用バランス IRSが納税者に代わって申告書を作成し、転記した結果として支払われる金額です。納税者が当初の申告書を提出せず、代わりにIRSが準備したという点で、これは当初の残高とは異なります。代用残高は、W-2や1099フォームなどの第三者から提供された情報を使用するか、納税者が提出した過去の情報を使用して代用残高を見積もることによって生成されます。代替残高は、元の収益を提出することによって修正することができます。
追加の評価
時々、IRSは追加の税を査定するかもしれません。追加の課税評価には罰金や利子は含まれません。それらは別料金です。追加の評価には、数学的な誤りのために行われた監査または計算の修正の結果としての他の主要な税金残高が含まれます。
罰則
罰金とは、出願および支払に関する法律を遵守しなかったことに対する費用です。 IRSは、申告書の提出と元本残高の支払いの期限を設定します。これらの期限が守られない場合、IRSはペナルティを課すかもしれません。最も一般的な3つのペナルティは次のとおりです。
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ファイルペナルティの失敗
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（遅れた支払い）ペナルティを支払わなかった
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推定税の過少支払に対する罰金
ほとんどの場合、違約金は未払いの元本金額に基づいているため、残高がゼロの返品や払い戻しには違約金がない場合があります。ただし、一部の企業では、申告書の提出が遅れると、たとえ税がゼロであっても、依然として違約金を支払う必要があります。
興味
クレジットカード発行会社とローンサービサーは、未払いの利息を請求します。IRSも例外ではありません。 未払税金に対する利息が発生します 残高がある限り。たとえ借金を返済するために支払計画が設定されていてもこれは当てはまります。利息は、元本税、罰金および未払利息を含む残高全体に対して計算されます。納税義務の支払いが早ければ早いほど、長期的には納税者の節約になります。