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従業員の株式所有計画（ESOP）では、会社は、全体の報酬パッケージの一部として、従業員に会社の所有権を付与します。これが従業員と株主の利益を一致させるのに役立ちます。なぜなら、会社がうまく行けば、株価の時価が上昇し、従業員と株主の両方に利益がもたらされるからです。
ESOPの目的
従業員持株制度は、主に退職用ビークルを対象としているため、1974年の従業員退職所得保障法に基づいて規制されています。 ESOPは、密接に関係している企業の幹部を退職させて、外出先で自分の株の価値を受け取る方法を提供することもできます。そうでなければ、彼らは退職後に生きるためにお金のために自分の株を売るのに苦労するでしょう。
権利確定
ESOPの株式から長期的な利益を得るためには、それらの株式を最初に「確定」する必要があります。これは、会社を辞めた場合、あなたはこれらの株式の価値について主張していることを意味します。通常、株式は約5年間にわたって徐々に権利が確定します。 5年が経過した後は、退職、65歳になったとき、または会社を辞めたときに、これらの株式の全額を受け取る権利が与えられます。
あなたのESOPから借りる
理論的には、401（k）ローンと同様の取り決めで計画から直接借りることができます。しかし、これはすべての計画に当てはまるわけではありません。さらに、ESOPが従業員への貸付を行うための重要な現金資産を含むことは珍しいことです。これは、定義上、それらがほとんど株式を含むためです。各社は、連邦法のガイドラインの範囲内で、独自のESOP計画の諸条件を設定しています。すべての企業が従業員にESOPを担保として使用することを許可しているわけではありません。あなたの計画書があなたのESOPに対してどのような条件の下で借りることを許可しているかどうかを確かめるためにあなたの計画管理者に相談しなさい。
第三者ローンの取得
従業員の株式所有計画の既得部分に対するローンを得るために第三者に行くことは可能です。貸主はあなたのプラン文書からプランの価値を見ることができ、あなたが退職するとき、会社を出るとき、または65歳になったときに資産にアクセスできることを知っています。しかし、あなたは直接担保としてESOP口座を誓約することはできません。会社が従業員の最善の利益のために計画を実行するという受託者の義務を負っているので、これは彼らが貸し手に資産を解放することを許可しないかもしれません。あなたがローンを申請するときは、おそらく無担保ローンを借りて、貸借対照表にあなたの既得ESOP株を表示する必要があります。