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パーセンテージで表すと、実効税率は、稼得した収入に関係なく実際に支払われた金額を表します。実効税率は、連邦税の括弧を包含する法律によって義務付けられている法定税率とは異なります。データが示すように、実効税率は所得と税額控除の調整を考慮に入れるため、実効税率と法定税率は大きく異なる可能性があります。
データの説明
2014年12月現在、内国歳入庁からの実効税率に関する最新のデータは、2011年の確定申告に基づいています。管轄によって異なるため、データには州所得税の負債は含まれていません。この数字には、社会保障税とメディケア税も考慮されていません。
99,999ドル未満の収入
すべての所得括弧内のリターンに対する実効税率は、5パーセント未満から80パーセントを超える範囲です。ただし、税額控除と所得の調整によっては、大括弧内の大多数が特定の範囲内に入ります。たとえば、調整後の総所得が5万ドル未満であると報告している納税者の大多数は、平均実効税率が9パーセント未満であると支払いました。調整後総収入が5万ドルから9万9999ドルの納税者の場合、大部分の人は平均実効税率を9パーセント未満にしています。
10万ドルから20万ドル
10万ドルから20万ドルの調整後総所得を報告する納税者の大多数の平均実効税率は、20パーセント未満でした。この課税範囲内で最高の百分位数は、10から14パーセントの実効税率を支払いました。
20万ドル以上の収入
IRSは、2011年の納税者からの返済総額が20万ドル以上の調整後総所得を申告していることを報告しています。このグループのうち、実効税率が5％未満の給与は27,722人でした。最大の2つのサブグループは、実効税率が15から19パーセントの納税者1,756,246人、実効税率が20から24.99パーセントの納税者1,478,779人でした。
コーポレートレート
米国の法定法人税率は35パーセントです。しかし、かなりの数の税額控除があるため、企業は一部の個人納税者よりも低い実効税率で納税義務を負う可能性があります。例えば、2013年に、米国政府説明責任局は、法人の平均実効税率が税引前利益の12.6％であることを示す調査を発表しました。 CNNマネーによると、同じレポートは米国を拠点とする企業が世界で最高の法定実効税率を支払っていることを示しています。