目次:
ローンの残高は、2つの主要な要素で構成されます。元本（借入金額）と元利金が定期的に発生する利子です。ローンの資産計上は、未払利息が元金に追加されたときに発生します。これは、返済が開始されるローンの存続期間中に1回、または繰延後や年ごとなどの間隔で発生する可能性があります。
コンテキスト
他の種類のローンには大文字化があるかもしれませんが、資本化は学生ローンによく見られます。ローンが資産化されるためには、借り手が支払いをしていない間に利子が発生する必要があります。学生は学校にいる間は支払いを延期するのが一般的であるため、残高に利子が発生し、学生が通常の支払いを始める前に資産計上されます。
意義
ローンの利子を資産化すると、ローンの返済コストが増加します。これは、新しい元本残高が高く、資本化後の金利が新しい元本残高に基づいて計算されるためです。借り手は、毎月の支払いの大部分を、資産計上後の高い残高の返済だけでなく、この高い残高に対する追加の利子の支払いにも費やす必要があります。
例
ある生徒が、新入生の学年度の学費を支払うために6.8パーセントの利子で3,000ドルを借りたとします。毎月、17ドルの利子がローンから発生します。学生が3年9ヶ月学校に通っている場合、その間に765ドルの利子がローン残高から発生します。さらに、卒業後6ヶ月間の猶予期間中に102ドルが発生します。返済が始まると、867ドルの利息が3,000ドルの元金に加算され、新しい元本残高は3,867ドルになります。今、毎月の金利は21.91ドルにジャンプします。 10年返済計画では、毎月の元本と利息の支払額は3,000ドルで34.52ドルにすぎませんでしたが、残高3,867ドルの支払額は44.50ドルで、29％高くなっています。
ヒント
未払いの利子がローン元金に追加されないようにするには、資本化の前に支払います。学生ローンの場合は、猶予期間が終了した時点で、通常は学校を卒業してから6か月後に利息が資産計上されます。それが資産化される前にそれを完済するためにあなたが学校にいる間またはあなたの猶予期間中に利子を支払います。たとえば、6.8パーセントの利子で10,000ドルを借りた場合、毎月の利息の支払いは56.67ドルです。あなたが学校にいる間にあなたがこれらの支払いをする余裕があるならば、そうすることはあなたが借りた唯一の10,000ドルに卒業時にあなたが負う金額を保ちます。