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株式を売却し、その株式に再度投資したい場合は、ウォッシュセールのルールに注意する必要があります。ウォッシュセールは、IRSが投資の売却および同じ投資の即時買戻しを表すために使用する用語です。ウォッシュセールの規則は、売却した株式の課税対象損益に影響します。
税務上の損失に対する売却
それを買い戻すことを意図して株式を売却する典型的な理由は、損失を出して売却し、その損失を税額償却として使用することです。株式などの投資目的で保有されている資産の売却による損失は、資本損失と呼ばれます。損失はキャピタルゲイン、あるいは投資家の所得税申告書の経常利益を相殺するために使用することができます。彼女の税金に対するキャピタルロスを請求するには、投資家は売却をウォッシュセールとして分類することを避けなければなりません。
ウォッシュセール期限
株式の売却がウォッシュセールとして分類されるのを避けるために、投資家は、株式が売却される60日前または60日後に同じ株式を購入することはできません。損失を出して株式を売却し、その損失を税務上の償却として使用したい場合は、少なくとも60日待ってから再度株式を購入する必要があります。 60日が経過する前に株式が購入された場合、その損失は税務上の損失として認められません。
ウォッシュセールの考慮事項
ウォッシュセールは、株式を購入するだけでなく、他の投資家の行動によっても引き起こされる可能性があります。 60日以内に実質的に同等の投資を購入すると、ウォッシュセールとなります。たとえば、投資家は60日以内にSPDR S&P 500 ETFの株式を売却し、Vanguard S&P 500 ETFの株式を購入しました。この行為は、洗濯販売として分類されます。家族の一員として株式を購入するか、売却済み株式のストックオプションを購入すると、ウォッシュセール損失の除外がトリガーされます。
利益のために売られた在庫
洗浄販売規則は、利益で売られる株式には適用されません。 IRSは、売却された収益性の高い投資に対してキャピタルゲイン税を支払うことを望んでいます。あなたが望むならあなたは翌日株を買い戻すことができます、そしてそれは株を売ることの税の影響を変えません。投資家はいつでも株式を売却し、いつでも買い戻すことができます。 60日の待機期間は税法によって課され、損失で売却された株式にのみ適用されます。