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ロスIRAを含む資格のある退職金から分配金を受け取るとき、あなたの金融機関はあなたに税金目的のための引き落としを記録したForm 1099-Rを送ります。ディストリビューションがどのように報告されるのか、またそれがあなたの税金にどのように影響するのかを理解することは、あなたのRoth IRAディストリビューションについてより賢明な決定を下すのに役立ちます。
フォーム1099-R
Roth IRAから配付を受けると、Form 1099-Rには、持ち出した金額と課税対象の金額が表示されます。配賦の合計金額はボックス1に表示され、課税対象部分はボックス2aに表示されます。金融機関があなたの配給金から連邦税の支払いを保留した場合、その金額はBox 4に表示されます。あなたの配給金が非課税の場合、あなたの金融機関は引き出しからのお金を差し控えません。
ロスIRAのディストリビューションはいつ非課税になりますか？
適格な配布の要件を満たすRoth IRA配布は、非課税です。資格のある配付は、口座が少なくとも5年間開かれており、あなたが少なくとも59 1/2歳であるときに起こります。あなたがいつでも寄付金を引き出すのであれば、あなたの配給物は非課税です - しかし、収益はありません。この場合、Form 1099-Rは課税対象額の撤退額に対して0ドルを表示します。ただし、所得税申告書に税額を申告する必要はあります。
ロス分布はいつ課税対象になりますか？
適格な分配の基準を満たす前にRoth IRAから収益を引き出す場合、その収益は課税対象の分配として報告されます。たとえば、Roth IRAで9,000ドルの非適格配布物を受け取り、5,000ドルしか寄付していない場合、Box 1の合計配布物として9,000ドルが表示され、Box 2の課税配布物として4,000ドルが表示されます。 Box 4に記載されているであろう連邦税の分配金から差し引かれたお金を持っている。
早期撤退ペナルティ
未認定のRoth IRAディストリビューションを購入した場合、Form 1099-Rには早期出金ペナルティは記載されていません。通常、罰金は出金の課税部分の10％ですが、高額の医療費、大学の授業料、大学院の授業料など、特定の目的に使用する場合は罰金を免除されることがあります。初めての住宅購入。例外が適用される場合は、様式5329に報告してください。