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年金は、所有者がそれを撤回するまで税控除後の成長で、または年金受給を選択した場合は税優遇措置でお金を節約する方法を提供します。それはまた彼らの死の場合には所有者が受益者を指名することを可能にする。所有者/年金受給者が死亡した場合、受益者は終身年金の支払い、5年間にわたる資金の引き出し、または即時の一時金給付を受けることができ、これらすべてが課税および潜在的相続税の引き金となります。
タイプ
相続年金には2種類の潜在的税金があります。 1つは年金の増額に対する所得税、2つ目は相続税です。すべての年金に必ずしも相続税があるわけではありませんが、収益には常に所得税があります。
不動産税
2010年には連邦財産税はなく、2011年と2012年には連邦財産税の免除は500万ドルでしたが、州または資産の受益者からの支払いが必要な州の相続税があります。この場合、年金は、財産の額、年金の額、受益者の関係および/または州の免除に応じて課税対象となります。
所得税
年金の所有者と同様に、受益者は、所有者が死亡したときに受け取った資金に税金を支払います。支払うべき税金は増額のみに適用され、受取人が59 1/2未満であっても、10％の違約金はありません。受益者がその生涯にわたって支払いを行う場合、保険会社は課税対象額を受益者の平均余命で除算し、受領年の課税対象となります。年金が伝統的なIRAまたは単純なIRAなどのその他の適格な契約である場合、全額が課税対象となります。
時間枠
配偶者とは異なり、息子や娘などの非配偶者は、資格のない（IRAではない）年金の所有権を単に取得することはできませんが、たとえそれが受益者年金であっても5年以内に資金を取得する必要があります。彼らが年金を支払うことを望むならば、彼らは60日以内にそれをしなければなりません。一部の定額年金では、所有者の死亡により利子の支払いが停止されるため、できるだけ早く受領書を提出することが重要です。変額年金は、保険会社が死亡日からステップアップすることなく口座を現金化した日に口座に相当する金額を支払います。
エキスパートインサイト
ベーシスは所有者が年金に入れる金額です。バランスは成長と課税です。ある年金から別の年金への非課税の譲渡が最初に普及したとき、多くの保険会社は譲渡額を記録することに失敗し、代わりに譲渡後に年金に入れられた金からの根拠を示さないか部分的な根拠のみを示す。あなたが新しい年金があなたが受け取った金額に比例して高い課税額を持っているのに気づいたらあなたが1035年の転送された資金の可能性をチェックすることを確かめなさい。
料金
収入が受取人に行くときほとんどの年金に手数料がない間、少数の会社はする。これらの手数料は年金から得られる利益を下げ、課税額を減らす。