銀行の調整書とは何ですか？

銀行の調整報告書は、個人や団体が自分の銀行の記録に対して自分自身の取引記録の正確性をチェックするために使用する方法です。あなたの毎月の銀行取引明細書が銀行の対応する帳簿を表している間、あなたの取引記録簿、または小切手帳記録簿の使用はあなたの銀行口座を通して現金の入出金を記録するための主な情報源です。未払いの商品を検出するには、両方の本を調整し、バランスをとる必要があります。

銀行の調整表には、あなたの記録と銀行のそれとの間に矛盾があることが示されています。

タイミングと準備

銀行取引明細書を受け取ったら、毎月、銀行取引明細書を作成してください。

銀行の調整報告書は、毎月の銀行報告書を受け取ったらすぐに作成する必要があります。銀行の明細書と小切手帳を迅速に照合することで、記録は常に最新の状態に保たれ、調整は両方の帳簿に記録されます。準備のために、あなたはあなたの本のための1つ（小切手記録）と銀行取引明細書のための2つの列を分離する必要があるでしょう。

銀行取引明細書の調整

未決済明細を調整する必要があるため、銀行報告書を小切手帳の帳簿と照合する必要があります。

銀行取引明細書を調整するには、小切手帳と銀行取引明細書を比較する必要があります。銀行報告書に示されている期末残高は、すべてのタイミングの差異と、銀行報告書には反映されていないが小切手記録に示されている特別な項目を考慮して、正しい合計に調整する必要があります。したがって、小切手記録には記録されているがまだ銀行報告書には表示されていないすべての小切手および預金をリストする必要があります。小切手は銀行の明細書から差し引かれ、預金が追加されます。金額の誤差はすべて加算または減算する必要があります。期末残高は、銀行報告書の調整後残高を表します。

小切手帳登録の調整

両方の帳簿の調整残高に到達するために、小切手帳の登録簿を月次銀行取引明細書に調整します。

小切手帳は、銀行の明細書に表示されているが小切手帳にはまだ反映されていない項目を加算または減算して調整する必要があります。これに関連して、利息、電信送金、直接入金、エラーなどの受領した商品を小切手登録に追加し、アカウントに予約されていてもまだ小切手登録に入力されていないサービス料金、料金、当座貸越、エラーを差し引く必要があります。期末残高は、小切手帳レジスタの調整済み残高を表します。

バランスと予約

矛盾がある場合は、銀行に連絡してください。

銀行取引明細書の調整済み残高は、小切手登録の調整済み残高と等しくなければなりません。銀行取引明細書の調整に成功したら、記録された調整について記録を修正する必要があります。例えば、不十分な資金（NSF）のために小切手があなたに返された場合、あなたは補償のために小切手の発行者に連絡しなければなりません。同様に、預金またはその他の問題に関してあなたの口座に生じた誤りまたは脱落を調整するようにあなたは直ちにあなたの銀行に通知しなければなりません。

検討事項

銀行の明細書を小切手帳に早急に調整しないと、損失が生じる可能性があります。

口座名義人は、彼らに提供された毎月の銀行の明細書と彼らの記録を速やかに一致させる責任があります。口座名義人が銀行に不適切な使用またはエラーを通知しない場合、特に最後の月例銀行報告書の郵送から90日が経過した場合、銀行は損失に対して責任を負わない可能性があります。この種の契約は、しばしば口座名義人と銀行との間で署名された口座用紙に記載されています。