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実効税率は、免除、控除、またはその他の調整を行わない前の総所得に対する税率を表します。ほとんどすべての場合において、実効税率は、正味課税所得に課せられる限界税率よりも低く、時にははるかに低くなります。あなたの実効税率を計算することはあなたが本当に払っているいくらの税金に関するいくらかの役に立つ見通しを貸すであろう短くて簡単な練習です。
あなたの総額を計算する
納税申告書の最初の部分は、年間の総収入を合計します。この数には、賃金、手数料、助言、賃料、および使用料が含まれます。また、債券の利子や株式その他の資産の売却によるキャピタルゲインなどの投資収益も含まれます。あなたが稼いだことがある自営業の収入、または単独の所有者として稼いだビジネス収入は、あなたの総収入に加算されます。これは、内国歳入庁によって許可された調整が行われる前に、実効税率を計算するために使用される数値です。
調整する
収入の調整により、純課税所得が発生します。調整は免除と控除から始まります。これはあなたが箇条書きにしている場合には重要です。あなたが箇条書きにしなくても、あなたは2014年に個人のための6,200ドルと結婚した申告者のための12,400ドルに達する標準的な控除を選ぶことができます。特定の条件下では、IRSは学生ローンの利子、授業料および教育費、引越費用および慰謝料の控除も認めています。
行61への行き方
課税所得の計算は、総所得からすべての調整を差し引くことを意味します。この金額に対する課税は、子税額控除、外国税額控除および住宅用エネルギー控除などの控除によってさらに引き下げられる可能性があります。すべての調整後に支払われるべき総税金はあなたのリターンの61行目に表示されます。調整前に、稼いだすべてのものに対する所得税の税率について興味がある場合は、実効税率を計算できます。すべての人に固定税率の6つの括弧がありますが、実効税率はすべての納税申告書で異なります。
効果的な計算
実効税率を計算するには、22行目の金額を61行目に表示される合計税額に分割します。課税所得が150,000ドルの場合、限界税率は28％です。これは、最後の1ドルの利率です。ただし、総所得が15万ドルで、控除後の総税額が15,000ドルの場合、実効税率は10％となり、限界税率の半分以下になります。連邦法で認められている多くの控除と控除は、申告書の作成を複雑にしますが、大部分の納税者の実効税率も引き下げます。