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1099-Rは、年度中に退職年金から分配金を受け取った場合に受け取る一種の税務フォームです。あなたが取った配布の種類に応じて、あなたの1099-Rに表示されている金額は課税対象であるかもしれないし、ないかもしれません。あなたがあなたの税金を提出するとき、あなたは1099-Rからの数字を報告しなければなりません。
フォーム1099-R
Internal Revenue Service Form 1099-Rは、年金、年金、退職または利益分配制度、個人退職金口座、保険契約およびその他の退職制度からの分配を報告します。このフォームは、配布金額、連邦、州または州の源泉徴収額などの情報を提供し、支払人と受取人の両方に関する情報を提供する17のボックスで構成されています。このフォームには、正規配布や早期配布など、作成された配布の種類を識別するコードも表示されます。
情報の返品
1099フォームは、IRSが情報の申告として参照する一種の税務フォームです。この収入をあなたに報告することに加えて、あなたに退職年金の分配を支払う雇用主または機関は、IRSにもForm 1099-Rのコピーを提出しなければなりません。 IRSはこの情報を使用して、納税申告書を提出するときに入力した内容と一致させます。番号が一致しない場合、IRSはあなたがあなたが受け取るどんな所得に対しても税金を払っていることを確実にするために訂正をするようあなたに頼みます。
1099-Rディストリビューションの課税
退職金制度からの分配の大部分は経常利益として課税されます。いくつかの大きな例外は、Roth IRAからの適格配布、およびある計画から別の計画へのロールオーバーを含みます。分配金が課税対象であるかどうかにかかわらず、分配金の金額はForm 1099-Rのボックス1に表示されなければなりません。発行金融機関もボックス2に課税額を入力することがありますが、多くの場合、単に「課税額は未定」とマークされたボックスをチェックします。 Form 1099-Rの記入方法に関係なく、データは個人の税務状況に基づいて正確な場合もあれば、正確でない場合もあります。たとえば、会社は、あなたがそれをあなたが別の課税優遇口座にロールオーバーしたことを知らない場合、その課税を課税対象としてマークするかもしれません。この場合、分配を課税対象として報告すると、同じ金額に対して2回納税することになります。
納税申告書での使用
様式1040は、様式1040Aおよび様式1040EZとともに、3つの主要な税務申告書のうちの1つです。 Form 1099-Rからの収入を報告している場合は、Form 1040EZは1099-Rの入力に対応できないため、Form 1040またはForm 1040Aを使用する必要があります。フォーム1040の場合、1099-R配布の合計金額は15行目に表示され、課税対象金額は15行目に表示されます。フォーム1040Aの場合は、行11aに配賦総額を、行11bに課税対象額を入力します。