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税法は、働いている間に子供の世話をするために誰かに支払う人に対して2つの別々の減税を規定しています。 1つ目は扶養家族医療の柔軟な支出口座、またはFSAです。もう一つは、育児税額控除です。どちらがより多くのお金を節約するかはあなたの状況によります。
扶養家族ケアFSA
あなたが扶養家族のFSAを持っているとき、あなたの雇用主はあなたの給料からお金を取り出して、育児費用のために使われるために口座に入れます。雇用者は口座にお金を寄付することもできます。毎年口座に入れることができる最大額は5,000ドルですが、別個の確定申告をする既婚者の場合、上限は2,500ドルです。そのお金は年末までに使われなければなりません。あなたはFSAに入れたお金に所得税を払わない。
FSAの減税
FSAの拠出は課税されていないため、一般的な原則として、課税額が高いほど、FSAで節約できる金額が多くなります。例えば、あなたがあなたのFSAを最大にし、5,000ドルを寄付したとしましょう。あなたが15パーセントの連邦税の範囲内であれば、それはあなたに所得税の750ドルを節約するでしょう。それとは対照的に、あなたが33パーセントの括弧内にいるならば、それはあなたの所得税を1,650ドル減らすでしょう。
チャイルドケアクレジット
育児および扶養家族の税額控除は、雇用主からの援助なしに、自分のポケットから子育てのために支払う人々に利用可能です。このクレジットは、あなたが世話をするために費やしたお金の割合であなたの税請求書を直接減らします。一人の子供がいる場合、あなたはクレジットのために最大3,000ドル相当のチャイルドケア費用を適用することができます。 2人以上の子供がいる場合は、クレジットに対して最大6,000ドル相当の費用を申請できます。
税額控除
あなたの収入はあなたが子育て費用の何パーセントを税額控除として請求できるかを決定します。最低所得レベルでは、あなたのクレジットはあなたの費用の35パーセントです。その割合はあなたの収入が上がるにつれて下がります。 2015年現在、調整後総収入が43,000ドルを超える人はだれでも、経費の20パーセントの信用を得ています。あなたがより多くのお金を稼ぎ、より高い課税対象を入力するにつれてあなたに大きな利益を与えるFSAとは異なり、子育てクレジットは最も低い所得で最も大きな影響を与えます。最高6,000ドルの支出を適用した最低所得範囲の納税者は、2,100ドルの所得税を節約するでしょう。収入が43,000ドルを超えると、1,200ドル節約できます。
選択をする
選択肢の中から選択できる納税者は、どちらを選択すればより多くのお金を節約できるかを判断するために数字を実行する必要があります。あなたがFSAを持っていて、あなたの許容される経費があなたのFSAの貢献を超過するならば、あなたは「追加」のために子育てクレジットを請求することができます。たとえば、$ 6,000相当の費用とFSAの$ 5,000があるとします。 FSAの対象外の1,000ドルは、子育てクレジットの対象となります。これは、収入に応じて、200ドルから350ドルです。
報告要件
両方の減税の基準は同じです。費用は、13歳未満、または13歳以上であるが自分自身の世話をすることができない子供の世話をするためのものでなければなりません。あなた（そしてあなたが結婚している場合はあなたの配偶者）が仕事をしたり、仕事を探したり、フルタイムの学生として学校に通うことができるように、注意を払う必要があります。あなたが扶養医療FSAを利用するとき、あなたのW-2であなたの雇用主によって報告された課税所得はあなたのFSAを考慮に入れるので、あなたの納税申告書を提出する特別な形はありません。ただし、子育てクレジットを請求するには、納税申告書とともにForm 2441を提出する必要があります。