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投資の世界では、人々は「強力なバランスシート」という用語を使うことがよくあります。多くの投資家は、彼らが借金を返済する可能性が高いため、強力なバランスシートを持つ企業への投資を検討しています。貸借対照表には、資産、負債、株主資本の3つの要素があります。強力なバランスシートは、会社が流動的であることを示しています。つまり、負債を処理するのに十分な現金が手元にあるということです。貸借対照表が強いかどうかを判断する際に、大量の現金を持っていることだけが決定的な要素ではありません。多くの投資家は、バランスシートの強さを判断するために流動性比率を使用します。
ステップ
会社の資産を調べます。会社がその金融債務を支払うのに十分な流動資産を持っているかどうかを判断します。資産よりも負債が多い会社は財政的に弱いと考えられています。会社にかなりの量の流動資産があるとしても、考慮するべき要素はそれだけではありません。
ステップ
会社の流動資産の合計を流動負債で割って、流動比率を計算します。現在の比率は、会社の流動性を測定するために使用されます。 Financial SpeculationのWebサイトによると、企業の財務力を決定するときには、1以上の現在の比率が望ましいです。
ステップ
流動資産から在庫を引いて、その結果を流動負債で割ることで、速い比率を計算します。クイックレシオは、会社の債務返済能力をより正確に測定したものです。クイックレシオが1より高いということは、会社が財務状態に優れていることを意味します。
ステップ
現金と短期投資を加算し、その合計を流動負債と長期負債で割ることによって、現金/負債比率を計算します。多くの借金を抱えているのではなく、その事業から高い割合の現金を稼ぐことが企業にとって重要です。有利な現金/負債比率は、1.5以上です。
ステップ
会社の負債の総額を株主資本で割って、D / Eレシオを計算します。 D / Eレシオは、会社が資産を購入するために使うデットとエクイティの量を決定します。この比率が1未満の場合、企業は資産の大部分をエクイティで購入していることを意味します。これは財務的な強さを示しています。
ステップ
過去の傾向を調べてください。バランスシートの強さをさらに判断するには、企業内のプラスとマイナスの傾向を分析する必要があります。貸借対照表上の重要なデータが時間とともに改善または減少しているかどうかを判断します。貸借対照表の財務データを、類似企業の貸借対照表および業界比率と比較します。