財務実績を評価する方法

財務諸表分析は、会社の財務実績を評価するための最も客観的な方法です。財務分析では、企業のレバレッジ、収益性、運用効率、および支払能力を評価します。財務比率は、分析を実行するために使用される主要なツールです。課題は、どの比率から選択するのか、および結果をどのように解釈するのかを知ることです。

業績を評価する

ステップ

流動性比率を計算および分析します。 2つの主な流動性比率は、現在比率とクイック比率です。流動比率は、流動資産を流動負債で割ったものです。クイック比率は、在庫から他の流動資産を分子から除外するため、より保守的です。一般的に、比率が高いほど流動性ポジションは強くなります。

ステップ

効率比を計算して分析します。 2つの主な効率性比率は、固定資産回転率と収益あたりの売上高です。この比率は、収益を有形固定資産（PPE）で割ったものとして定義され、固定資産を売上に変換する企業の能力を測定します。従業員1人当たりの売上は既読として計算されます。従業員一人当たりのドル金額が高いほど、優れています。

ステップ

レバレッジ比率を計算および分析します。 2つの主なレバレッジ比率は、自己資本に対する負債と資産に対する負債です。どちらも、企業の借金返済能力と1ドルの資産または資本とを比較しています。 D / Eレシオは負債合計を株主資本で除したものに等しく、D / Eレシオは負債合計を資産総額で割ったものです。一般に、比率が高いほど、リスクが高くなります。

ステップ

収益率の計算と分析2つの主な収益率は、資産収益率（ROA）と自己資本利益率（ROE）です。 ROAは、資産に投資した1ドルが1ドルの売上を生み出す度合いの尺度です。 ROEは、株主が投資した1ドルが1ドルの売上を生み出す度合いを示す尺度です。 ROAは純利益を平均総資産で割ったものに等しく、ROEは純利益を平均株主資本で割ったものです。一般に、割合が高いほど優れています。

ステップ

業界標準と比較してください。これらの比率は、会社の財務実績に対する多くの洞察を提供しますが、業界の他社と比較するのに役立ちます。これは企業内の長所と短所も明らかにします。