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フレックスアカウントまたはFSAとも呼ばれる柔軟な支出アカウントは、IRSが承認した医療費を賄うために雇用主が従業員に提供できるアカウントです。フレックス口座のお金は、計画年度末までに使用されなければならず、そうでなければ没収されます。健康貯蓄口座（HSA）は、同じ目的で税引前の金額を保持しています。健康保険にIRSが高い控除額を考慮している場合にのみ、HSAを開くことができます。 FSAとは異なり、毎年HSAの資金を使わなければ、そのお金は口座に留まり、たとえあなたが雇用者を辞めたとしても、課税繰り延べられ続けます。両方の種類の口座を持っている人は誰でも、その人が振替後の1年間HSAの資格がある限り、FSAからHSAへの一時的な非課税の振替を行うことができます。あなたが移転をするとき、あなたが現在の税法を遵守していることを確認するために、必要ならば給付専門家と同様に税または金融専門家に相談してください。
ステップ
FSA計画管理者に確認してください。あなたのFSA計画がこのタイプのロールオーバーを可能にすることを確実にする必要があります。すべての計画がそうであるというわけではない、それであなたがあなたが転送をすることが許されるであろうことを確認するようにあなたの雇用者に尋ねなさい。
ステップ
転送を選択します。 FSAからHSAへのロールオーバーを希望する場合は、FSA計画管理者に連絡してください。あなたの会社の計画が特定のフォームに記入されることを要求するならば、彼女はそれらについてあなたに知らせるでしょう。
ステップ
FSAの残高を凍結するよう依頼してください。 IRSによると、FSAからHSAへの振替を行う前に、「健康FSAの年末残高は凍結されている必要があります」とのことです。計画管理者はこれを有効にすることができます。
ステップ
あなたの計画年度があなたのFSA計画管理者からいつ終わるか調べてください。 IRSの規定によると、ロールオーバーは計画年度末から2年半以内に有効になります。例えば、あなたの計画年度が2009年12月31日に終了した場合、あなたは2010年3月15日までに転送をしなければならないでしょう。
ステップ
あなたが転送をするときあなたのFSAをゼロにしなさい。 FSAの資金の一部のみをHSAに譲渡することはできません。 IRSは、ロールオーバーが「ヘルスFSAの残高をゼロにする」ことを規定しています。
ステップ
あなたのHSA受託者に直接振替を行うようにFSA計画管理者に依頼してください。 IRSはロールオーバーのための資金の直接送金以外は何も受け入れません。あなたはあなたのFSAをゼロにし、資金の小切手を受け取り、そしてそれからあなたのHSAにそれらを貢献することはできません。お金は直接ロールオーバーする必要があります。
ステップ
転送後12ヶ月間、HSAの資格を守ります。これは奇妙に思えるかもしれませんが、この規則は、人々が転勤をし、控除額の高い健康計画を撤回し、65歳まで税金が繰り延べられるほどの非課税資金でスキップできないようにするためのものです。たとえば、FSAからHSAへのロールオーバーを2010年3月2日に完了した場合、HSAの資格を維持する必要があります。つまり、2011年3月31日までは控除の高い健康計画を維持する必要があります。この規則では、FSAからの送金に対して10％の罰金を支払うことに加えて、所得税を支払う必要があります。