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生命保険証券の収入が不動産の一部になるかどうかは、誰がその保険証券を所有しているかによって異なります。あなた自身で生命保険に加入している場合、死亡給付金はあなたの財産の一部になります。他の誰かがそのポリシーを所有している場合、その利益はあなたの財産に含まれません。不動産資産は死亡者の未払い債務の支払いに使用できるため、区別が重要になります。大規模な不動産は不動産税の対象となります。
被保険者、所有者および受益者
生命保険には「被保険者」、「所有者」、および「受益者」があります。被保険者は、保険の対象となる個人です。被保険者が死亡すると、保険金は死亡給付金として支払われます。受益者は、死亡給付の一部または全部を受け取るように指定されています。一方、ポリシーの所有者はそれについて決定を下す権限を持っています。所有者は受益者に名前を付けたり変更したり、死亡給付金の支払い方法を決定したり、保険金に反してお金を借りることさえできます。所有者は所有権を譲渡することも、ポリシーを完全にキャンセルすることもできます。いつもではないが通常、所有者は保険料を支払う。時々、所有者と受取人は同一人物です。生命保険では、被保険者が所有者になるのが一般的です。
所有権が税ステータスを決定する
あなたがあなたの生命保険契約の所有者であるならば、あなたが受取人として名を挙げられるにかかわらずあなたが死ぬとき、死亡給付はあなたの財産の一部と考えられるでしょう。つまり、あなたの債権者はあなたが残した債務を支払うためにその金を請求しようとすることができます。遺産税を引き金とするのに十分な大きさの請求の場合、遺産は1人以上の受益者に支払われることができる前にその利益に税金を支払わなければならないでしょう。しかし、所有者が被保険者以外の誰かである場合、保険契約は受益者に直接支払うことができます。支払いは課税されず、債権者は金銭を請求することはできません。
効果の範囲
ごく少数の家族が実際に財産税を支払う必要があります。 2015年の時点で、543万ドルを超える資産を有する不動産のみが課税の対象となりました。税ポリシーセンターの見積もりによると、1％未満の不動産が課税に十分な大きさでした。それでも、大規模な死亡給付によって、それ以外の場合は課税されていない財産が閾値を超える可能性があります。
税務プランニングオプション
すべての人の財政は異なっており、資格のあるファイナンシャルプランナーはあなたの特定の状況についてあなたに助言するのに最適な立場にあるかもしれません。そうは言っても、死の恩恵を財産から守るために人々が使ういくつかの一般的な戦略があります。まず第一に、団地は配偶者の間を免税で通過することができます。あなたがあなたの方針を持っていて、あなたの配偶者が唯一の受益者であるならば、税問題はありません。あなたの受益者が子供を含む他の誰かを含む場合、あなたは受益者または第三者に保険契約の所有権を譲渡することができます。あるいは、保険の所有者として機能する生命保険信託を設定してから、その信託に対する所有権を受益者に割り当てることもできます。