納税申告書にIRAロールオーバーを報告する方法

個人退職金口座（IRA）は、内国歳入庁（IRS）による特別税処理を受ける退職金口座です。 IRAロールオーバーとは、あるIRAからあなたがお金を取り出し、それを別のIRAに移すときを指します。ロールオーバーを実行するときは、ロールオーバーに税金を支払っていない場合でも、所得税申告書に報告する必要があります。人々は自分の退職金勘定を統合するため、より高い収益を追求するため、または税繰延のIRAからロスのIRAにお金を変換するためにお金をロールオーバーするかもしれません。

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ステップ

翌年の初めにあなたがあなたのお金を取ったことをあなたの金融機関から受け取るべきである1099-Rフォームを調べて、あなたがあなたからあなたが取ったお金の量を決定してください。 2009年の税年度中に行われたロールオーバーについては、2月上旬までに1099-Rを受け取る必要があります。

ステップ

この金額をフォーム1040納税申告書の15a行目またはフォーム1040A納税申告書の11a行目にIRA配布として報告してください。

ステップ

ロールオーバーのうち課税対象となる金額を決定します。従来のIRA、SEP IRA、およびSIMPLE IRAを含む税繰延IRAから別の税繰延IRAに資金を振り込んだ場合、またはRoth IRAから別のRoth IRAに振り込んだ場合、税はかかりません。税繰延IRAからロスIRAに資金を移動した場合は、換算した金額に対して法人税を支払う必要があります。

ステップ

フォーム1040の行15bまたはフォーム1040Aの行11bで課税されるロールオーバーの金額を報告し、その行の横に「ロールオーバー」と記入します。

ステップ

ロールオーバーから源泉徴収された連邦所得税は、その額を納税請求に適用するために源泉徴収された税として報告します。差し引かれる金額は、1099-RフォームのBox 4にあります。