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ロールオーバーは、2つの適格退職年金制度の間の移転に対する税金を回避する方法です。 401kのプランを提供している会社で働いている場合は、その資金を個人退職金口座に非課税で送金することができます。 Roth 401kを使用している場合など、いくつかの例外があります。その場合は、伝統的なIRAではなく、Roth IRAにのみ資金を振り込むことができます。ほとんどの401kからIRAへのロールオーバーは非課税ですが、資金を電子的に転送するのではなく物流を行う場合、IRSはロールオーバーの20％を差し控えることがあります。
ステップ
401k管理者に連絡してください。 IRAへのロールオーバーを実行するためにどのステップが必要かを尋ねる。 401kの計画からIRAへのロールオーバーはごく一般的なので、401kの管理者があなたの要求に対する迅速な回答を提供できるはずです。通常、あなたはあなたの要求を完成するために追加の書類を提出しなければならないでしょう。
ステップ
あなたの会社のロールオーバー配布フォームのコピーを入手してください。 401kプランは税引前投資ビークルであるため、分配金は通常課税対象となります。あなたのロールオーバーに対する課税を防ぐために、あなたはあなたがあなたの資金をあなたのIRAに移転していることを示さなければなりません。それは別のタイプの税引前投資口座です。
ステップ
配布方法を選択してください。あなたはあなたの401kから小切手を引き出すか、または電子的手段であなたのIRAへの直接ロールオーバーを求めることができます。身体検査を受諾した場合は、後でその金額をIRAに振り込んだ場合でも、20％の強制源泉徴収規則が適用されます。直接ロールオーバーでは、通常源泉徴収はありません。
ステップ
ロールオーバーを60日以内に完了してください。資金を電子的にロールオーバーする場合は、通常この規則について心配する必要はありません。しかし、あなたがあなたの401kから身体検査を受けるならば、あなたは60日以内にIRAまたは他の税繰延口座にそのお金を入金しなければなりません。この期限を守れなかった場合、IRSはあなたの撤退をロールオーバーではなくディストリビューションとして課税します。あなたが59 1/2歳未満の場合は、あなたが出した合計金額に加えて10パーセントの罰金が課されます。
ステップ
あなたの税金にForm 1099-Rを含めてください。 401kからIRAへのロールオーバーに課税対象外の場合でも、ロールオーバーを行った年度については、雇用主からフォーム1099-Rを受け取ります。あなたはあなたの税金を提出するときあなたのロールオーバーの金額を報告しなければなりません。あなたの納税申告書はあなたがロールオーバーの一部または全部が非課税であると考えられるべきであるかどうかを示すことを可能にするでしょう。