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ペンシルベニア州を含む多くの州では、退職した納税者にさまざまな税制優遇措置を提供しています。一部の州では、納税者が年金所得を一定額まで除外することを認めていますが、許容される合計免除額は異なる場合があります。州によっては、免除年金収入には、連邦、州および地方自治体の年金、社会保障、一部の鉄道退職給付、軍事給付および私用年金が含まれる場合があります。
除外
ペンシルベニア州の居住者は、適格年金制度からの退職所得に対して州の個人所得税を支払う必要はありません。ペンシルベニア州歳入局によると、適格年金プログラムには、書面による引当金が含まれ、適格要件が定められ、定年後の定期的な支払いが提供され、雇用が終了するまで給付を分配することはできません。雇用主が後援するプログラムおよびその他の一般に認められている退職プログラムが適格です。他の多くの州では、退職所得を受け取る納税者が、州の課税所得から受け取る年金所得の少なくとも一部を除外することを認めています。退職所得の除外の目的は、課税所得を減額して、退職した納税者の納税義務を引き下げることです。
歴史
退職所得の除外は、以前は少額の年金を受け取った退職した公務員を支援する方法として生まれました。それ以来、労働力から引退し、もはや公務に基づいていない個人の収入を保護するために、税規定が発展してきました。除外を提供している多くの州では、退職所得を除外する基準として年齢を使用しています。いくつかの州では、65歳以上の納税者が控除を受けることができますが、他の州の居住者は62歳から退職所得の一部を除外することができます。また、60歳未満の納税者は適格年金金額を差し引くことができます。 60歳以降、納税者が除外できる金額が増加します。
予選プラン
税控除の対象となる退職所得の種類は州によって異なりますが、年金、年金、IRA口座、401kおよびその他の繰延報酬制度を含めることができます。多くの場合、障害者退職手当および死亡手当も除外の対象となります。退職所得の除外を許可する州では、連邦のForm 1040の15b行目または16b行目に報告する所得が通常適格です。ペンシルベニア州法では、年齢、病状、または勤続年数に基づく退職の適格要件を満たしている限り、退職にペンシルベニアの個人所得税は課税されません。
IRAの引き出し
IRAアカウントから作成された分配金は、59歳以降のペンシルベニア州所得税の対象にはなりません。これには、一時金の分配が含まれます。その年齢より前に口座からお金を引き出すと、たとえあなたが引退したとしても、あなたはお金のいくらかに対して税金を払わなければならないかもしれません。連邦法により早期撤退罰金の支払いが免除される場合がありますが、ペンシルベニア州税法では免除されています。 IRA口座からの引き出しは、死亡者の遺産または指定された受益者に支払われた場合は課税されません。