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ステップ
ロールオーバーを実行するために、従業員は401Aプランが存在する会社で働いてはいけません。会社が401Aプランを確立するとき、それは権利確定スケジュールを指定することができます、それは従業員が資産を完全に所有するために最低勤続年数を満たし、そして「100％権利確定」されなければならないことを意味します。従業員が100％権利確定されていない場合、401A資産の一部のみが自己指示IRAに移動されます。未使用の病気休暇の支払いは、401Aプランおよびロールオーバーに寄付される可能性があります。
雇用の終了
必要な最小分布
ステップ
401Aの参加者が資金をロールオーバーする前に、必要最低限の配布が行われる必要があります。あなたが70 1/2歳に達した場合、IRSは毎年、一定割合の資産を退職金制度から分配することを義務付けています。あなたがお金を取り出す前にロールオーバーを行った場合、IRSはそれが口座に残っている毎年それを毎年6％のペナルティを科す超過拠出と見なします。あなたがそれを一年中分配しないならば、金額は価値の50パーセントにさらに罰金を科されます。
403Bへのロールオーバー
ステップ
IRSは、ある雇用主からの403Bプランに含まれる資産を、403Bを提供し、「ロールイン」を許可する別の雇用主のプランにロールインすることを許可します。実際、プロバイダによっては、401kプランを403Bプランに統合することを許可しています。ただし、401Aプランの資産を403Bプランにロールインすることは許可されていません。これはIRSの規則であり、プランプロバイダーの規則ではありません。 401Aの参加者が利用できる唯一の選択肢は、お金を自主的なIRAに振り込むことです。
一般ロールオーバー規則
ステップ
IRS aを使用すると、401Aを含むすべての退職資産について、12か月の期間ごとに1つのロールオーバーを実行できます。ロールオーバーには、直接と間接の2種類があります。直接は401A管理者が新しいIRA管理人にお金を送る簡単なプロセスですが、間接ロールオーバーは計画参加者に小切手を送ります。このチェックは、ペナルティを防ぐために60日以内にロールオーバーIRAにロールインする必要があります。