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年金制度も403（b）制度も、労働者に利益をもたらすように設計された税制優遇年金制度です。これら2つの金融商品の構造は非常に異なります。年金制度は403（b）制度より伝統的であり、従業員給付を提供するために雇用主の寛大さに本質的に依存しています。良くも悪くも、従業員は年金制度よりも403（b）制度の拠出および実績をより細かく管理できます。
貢献
年金制度への拠出は、雇用主によってのみ行われます。 確定給付制度とも呼ばれる年金制度は、退職時に特定の月額を従業員に支給することを目的としています。通常、支給額は、従業員の給与、年齢、および雇用主のために働いた年数に基づきます。雇用主は制度への拠出金に対して税額控除を受け、所得は税控除後に増加します。
403（b）制度は、非課税団体、公立学校の職員および大臣のために特別に設計された一種の確定拠出制度です。 従業員は給料の一部を差し控えることを選択できます 課税される前に、計画に直接預けられます。雇用主には、従業員に代わって制度に貢献するという選択肢はありますが、義務はありません。
投資オプション
伝統的な年金制度では、従業員はお金がどのように投資されているかについて何も言わない。会社は計画にすべての貢献をするので、それはそれらの資金による投資決定に対する完全な権限を持っています。年金制度は退職時に従業員に一定の支払いをすることを約束しているので、彼らは通常平均的な投資家を上回る傾向がある保守的な低コストの投資に投資されています。しかし、一般的に経営陣の不備の結果として、いくつかの年金制度は積立不足です。いくつかのケースでは、計画は利益を削減したり失敗したりさえするでしょう。 年金給付保証株式会社支払いを行う責任を引き継ぐ、政府機関。
あなたが403（b）プランに参加する場合、あなたはあなたの雇用主よりもむしろあなたがあなたのお金をどのように投資したいかについての責任を負います。典型的な403（b）プランはあなたがあなたの資金を投資するためにあなたが選ぶことができるミューチュアルファンドと年金の品揃えを提供します。退職時に受け取る金額は、あなたの雇用主があなたに支払う金額ではなく、あなたの資金がどのように機能するかに基づいています。賢い投資家であればこれはあなたの利益のために働くことができますが、あります 保証なしあなたの会社または政府機関のいずれかから、退職時に403（b）制度から任意のお金を受け取ること。
分布
あなたが65歳に達すると、ほとんどの伝統的な年金プランは支払いを開始します。 一部の計画では、少なくとも10年間会社で働いたことがあるなど、特定の条件で55歳に達した時点で配布を許可しています。あなたが早めにあなたの年金の分配を取るならば、あなたが完全な定年を待っていた場合よりも少ない毎月の支払いを受け取るでしょう。年金の支払いはほぼ常に課税対象です。
403（b）プランでは、通常、59歳に達した後でお金を引き出すことができます1/2 またはあなたの死や障害の場合には。仕事を辞めた場合は、通常、配給するか、IRAなどの別の税優遇制度に資金を振り向けることもできます。いくつかの計画では、IRSによって「重く差し迫った財政的な必要性」として定義されている難易度の分配も可能にしています。年金制度と同様に、403（b）制度からの分配は完全に課税対象となります。