目次:
401kの制度と個々の退職金口座は両方とも退職のための税優遇貯蓄を提供し、拠出と出金に関して同様の規則を持っています。 2つの計画はいくつかの点で異なりますが、最大のものは410kの計画が従業員のために雇用主によって後援されているのに対し、IRAは個人によって設定されています。
計画の基本
彼らの伝統的な形では、401kの計画とIRAは、お金が59 1/2歳以降に引き落とされるまで、貯金者がお金を預け入れ、それらの貢献と彼らの収入に税金を支払うことを延期することを可能にします。 401kプランは、従業員に代わって雇用主によって設定されます。従業員は給与の一部を控除することができ、税引前、そして雇用主も同様に制度に貢献することができます。 IRAは、預金をして税控除をする個人によって設定されます。
貢献
401kプランとIRAの両方に寄付できる寄付の金額には制限がありますが、非常に異なります。 2011年には、55歳未満の従業員は、最大16,500ドルの給与を401kのプランに延期することができ、55歳を超えている場合は5,500ドルを追加できます。雇用主は、マッチングまたはその他の寄付も追加できます。 IRAの寄付限度額ははるかに低く、55歳未満の子供は5,000ドル、それ以上の年齢の子供はさらに1,000ドルになります。 401kとIRAの両方に参加している場合、または収入が一定の水準を超えている場合、控除できるIRAの拠出の合計額は制限される可能性がありますが、従業員の401kの拠出の全額は撤回まで課税されません。
分布
一般に、59 / 1/2歳以前に撤退すると、どちらのプランからの分配でも罰金が科せられます。この規則にはいくつかの例外があります - 別の資格のある計画、401kまたはIRAへの撤退をロールオーバーした場合、またはあなたが身体障害者になった場合、または5年以上定期的に支払う場合。一部の401kプランでは、参加者が経済的困難を抱えている場合や家を購入している場合は、ペナルティを課して資金を引き出すことができます。いくつかの計画はまた参加者が融資を受けることを可能にします。 IRAの所有者は、違約金を支払うことなく、初めての住宅購入または資格のある教育費のために資金を引き出すことができます。あなたはIRAから融資を受けることはできません。伝統的なIRAと401kの計画では、年齢79 1/2までに配給を始めなければなりません。
ロスオプション
IRAといくつかの401k計画はロス計画として設定されるかもしれません。これらの制度では、拠出金は預金の年度に課税されますが、収益がRoth IRAおよび401kの規則によって撤回された場合、課税されることはありません。これらの引き出し規則は、基本的に従来の計画の場合と同じですが、所有者の存続期間中に必要な配布日はありません。