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従業員は通常、雇用主を通じて直接403（b）プランにサインアップします。拠出金は通常、給与の控除を通じて行われ、ほとんどの雇用主は上限金額までの金額の拠出金を支給します。寄付は税引前です。人が定年に達すると、403（b）口座からの引き落としにその時点で課税されます。
403（b）計画はどのように機能しますか？
適格性
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401（k）プランまたはIRAとは異なり、参加している非営利団体の従業員だけが403（b）アカウントを開くことができます。より具体的には、公立学校や大学は403（b）制度を提供する資格があります。さらに、米国の税法で501（c）（3）組織として分類された組織も403（b）制度の対象となります。通常、501（c）（3）ステータスは、Habitat for Humanityなどの慈善団体用に予約されていますが、慈善団体以外の非営利団体も501（c）（3）ステータスを維持しています。
利点
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従業員と雇用者はどちらも403（b）制度から恩恵を受けています。従業員は、税控除の拠出金で退職金を節約できます。さらに、ほとんどの人は退職時の収入が少ないため、課税範囲が狭くなるため、拠出金に対して支払われる最終的な税金は低くなる可能性があります。雇用主は、雇用主が後援して退職のために貯蓄する方法を望んでいる質の高い従業員にとって魅力的であるため、403（b）制度から恩恵を受けています。また、403（b）制度の資金調達費用は雇用主と従業員の間で分担されているため、403（b）制度は、より古い年金制度よりも雇用主の費用が低いものとしています。
403（b）プランの種類
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403（b）年金制度には、年金契約、保管口座および退職所得口座の3種類があります。年金契約プランは保険会社との間で作成され、最も一般的な種類の403（b）プランです。管理口座は通常、口座の所有者ではなく受益者に対して設定されます。退職所得勘定は、教会またはその他の特別に指定された非営利団体用に予約されています。ファイナンシャルアドバイザーは、3つのタイプの具体的な違いについて話し合って、どちらが特定の投資家に最適かを判断できます。
403（b）対401（k）の計画
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403（b）プランと、より一般的な401（k）プランとの主な違いは、そのプランを後援している雇用主です。営利目的の雇用主は401（k）プランを提供でき、非営利の雇用主は403（b）プランを提供できます。それ以外の場合、2つのプランはまったく同じように機能します。どちらも、従業員が退職のために税控除の拠出を行うことを許可します。特定の状況では、403（b）制度は401（k）制度と同じ法的要件の対象とはなりませんが、これらの要件によってアカウントの全体的な機能が変わることはありません。概して、2つのプランは同じように機能しますが、異なるタイプの雇用者によって提供されます。