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取消不能の信託口座は、税務申告のために受益者を信託するためにForm 1099を発行しません。信託は納税者であり、信託税申告書フォーム1041の報告のために特定の資産からフォーム1099sを受け取ることができます。信託納税申告書フォーム1041の準備が完了すると、納税申告書フォームK-1が信託受益者に発行されます。受益者が提出しなければならない個人所得税申告書。
市場性のある資産を信託する
ほとんどの信託投資ポートフォリオは、市場性のある株式および債券で構成されています。市場性のある有価証券は信託運用プラットフォーム上にあるため、1099はこれらの有価証券の信託には発行しません。信託運用プラットフォームは、仲介口座の運用方法と似ています。顧客が仲介口座を持っているとき、彼は彼の口座に保有されているすべての証券のために仲介会社によって準備された1つのForm 1099を受け取るでしょう。取消不能の信託操作も同様ですが、信託受益者は1099ではなくフォームK-1を受け取ります。
市場性のない資産を信頼する
特定の信託資産タイプは、信託税申告者が信託申告書を作成するために使用するフォーム1099を受け取ります。フォーム1041。例えば、公的交換市場で取引されない取消不能信託資産はフォーム1099を発行します。信頼です。課税年度中に満期が到来する保険証券を信託が保有している場合、信託は、保険証券の信託への支払い前に獲得した課税対象の利子を報告するためのForm 1099を受け取ります。
限られたパートナーシップ
信託が、公共の市場取引所で取引されていないリミテッド・パートナーシップに関心を持つ場合があります。リミテッド・パートナーシップは、取り消し不能の信託のようにフォームK-1を発行する納税申告書を提出するため、フォーム1099を信託に発行しません。フォームK-1はフォーム1099と同じ期限を持っていないので、取消不能の信託申告フォーム1041は、信託が限定的なパートナーシップ持分を所有している場合、ほとんど常に準備の遅れを持っています。信託税理士は、リミテッドパートナーシップK-1を受け取るまで信託フォーム1041を完成させることができず、これにより取消不能信託受益者が個人的な納税申告のための税務情報を受け取るのが遅れることになります。
信託税理士に相談する
信託受益者が信託税情報に関して質問がある場合は、信託税申告書の作成を担当する税理士に相談してください。フォーム1041。信託受益者が個人の税務申告者に相談し、相談を手配することも役立ちます。彼の個人の税務申告者と信託税理士の間。これにより、信託税年度末に内国歳入庁に罰金が科せられるような驚きがないことが保証されます。