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IRAをある場所から別の場所に移動することを検討したことがある場合は、おそらくペナルティも懸念されます。そしてあなたはそうあるべきです。 IRAの譲渡またはロールオーバーに関する規則は非常に複雑であるため、専門家でさえも時々人々を気をそらさせることがあります。これらの原則はおそらくすべての固有の状況に適用できるわけではありませんが、もしあなたがそれらを心に留めておくならば、あなたは問題を避けるべきです。
ステップ
転送とロールオーバーの違いを理解する両者を混乱させることは、IRAアカウントを移動するときに人々が犯す最大の間違いです。内国歳入庁の規則では、必要なだけIRAを譲渡できますが、12か月に1回しかIRAをロールオーバーできないため、これは非常に重要です。それよりももっと頻繁にそれをしなさい、そしてあなたは10パーセントのペナルティを被る可能性が高い。
ステップ
あなたはIRAの管理人に、配給をせずに口座を移動させたいと指示することで、振替を手配してください。あなたが実際にお金を手に入れないように、それが受託者間の振替として扱われるように要請してください。これが、振替とロールオーバーの主な違いです。後者では、お金はある機関または口座から別の機関へと向かう途中であなたの手を通り抜けます。
ステップ
受託者間の異動が不可能な場合は、別の手順を使用してください。 IRAアカウント全体を移動しないのであれば、そうではないかもしれません。たとえば、IRAがNest-Eggミューチュアルファンドファミリーの2つの異なるファンドに属しているとします。あなたはそれらのうちの1つが行っているやり方に満足していないので、あなたはアカウントのその部分をRocksolid Bankの新しいハイイールドCDに移動したいと思います。この場合、あなたはおそらく小切手の形でお金を引き出す必要があるでしょう。小切手はあなたにではなく銀行に発行しなければならないことをファンド会社に必ず伝えてください。小切手はあなたに送付される可能性が最も高いですが、受取人は次のようになります。 "Rocksolid Savings and Loan FBO Jane Doe IRA" 「FBO」は「の利益のために」を表し、それはあなたが自分で小切手を現金化することができないことを意味します。ですから、あなたはまだそのお金を手に入れておらず、それはまだ振替であり、ロールオーバーではありません。
ステップ
あなたのFBO小切手を新しいIRA管理人に預けます。この形式で作成されている限り、IRSはあなたがあなたのIRAから配給を受けたとみなしません。これは、もしあなたが他の銀行でより高収量のCDを見つけたなら、あなたは好転するたびにあなたの方向を変えて再びあなたのIRAを移すことができることを意味します。納税申告書にこの種の振替を報告する必要はありません。また、振替が行われた税年度について、管理人から1099Rフォームを受け取ることもありません。
ステップ
転送手順の1つの重要な例外を理解してください。 401（k）または他の会社の退職金プランからお金を受け取り、それを従来のIRAアカウントに移動する場合、IRSは常にそれを分配金と見なします。これは、受託者間の送金を手配し、そのお金を絶対に所有しない場合でも同様です。会社の退職金プランからの振替はロールオーバーのように扱われ、12か月の間に1回しか実行できません。このタイプの振替を行うと、会社からフォーム1099Rを受け取り、それを納税申告書のロールオーバーとして報告する必要があります。
ステップ
要約すると、あなたがある伝統的なIRAから他のものへ、あるいはあるロスIRAから別のものへお金を移動しているなら、あなたが実際にお金を受け取らない限りあなたは好きなだけそれをすることができます。しかし、他のタイプの退職プランからIRAにお金を移動している場合、または実際に短期間でお金を所有する必要がある場合（制限は60日です）、適格な税金を使用するのが最善です。あなたがすべての意味を理解しているのを確実にして、どんな罰則または他の問題も避けていることを確認するためにプロ。