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年金制度からの早期一括払いの撤退は重大な結果をもたらします。それらには、税金、罰金、投資損失、および退職給付引当金の減少が含まれます。規制とその結果を理解することは、価値ある退職計画情報を提供することができます。
配賦ルール
年金制度からの分配金は、いつ、どのような状況下で彼らができるのかという点で大きな制限があります。さらに、分配の種類と状況によって、税金、罰金、またはその両方が課されるかどうかが決まります。通常、配給は、あなたが奉仕から分離したとき、障害者になったとき、またはあなたが死亡した場合に受益者に配給される場合にのみ行われます。これらの条件の1つが存在する場合、あなたは59 1/2歳以下で現金分配を受けます、普通所得税は分配の全額に10パーセントの違約金を加えた金額になります。あなたが59 1/2を超えている場合、10パーセントのペナルティは適用されませんが、通常の所得税が原因です。 70 1/2歳から始めて、あなたの口座残高の一部の必須分配は要求されます。
現金分配
年金プランからの現金分配は、あなたがサービスから離れた後、または障害者になった後に行うことができます。あなたが年金制度から分配金を受け取る場合、それはIRAまたは他の退職金口座に決して預けられることはありません。だから、税金と罰金に加えて、あなたの退職金は枯渇するでしょう。それ以上の寄付は限られており、投資収益を喪失する機会費用はすべてあなたの退職に悪影響を及ぼす。
ロールオーバー
年金制度からの分配はIRAまたは401（k）のような適格制度に繰り越されるかもしれない。すべてのロールオーバーIRAはその税繰延ステータスを保持し、複数のロールオーバーを通じてそのステータスを継続できます。あなたはあなたの年金給付をFidelityやVanguardのようなプロバイダに譲渡することに興味があるかもしれません、あるいはあなたが働いた会社からのIRAを持っているなら、あなたはそれらを単一のIRAにまとめて統合することに興味があります。各IRAがロールオーバーIRAである限り、税繰延ステータスは保持されます。
意義
これらの影響を理解し、慎重に決定を下すことが重要です。避けることができない緊急事態が確かにあるかもしれない間、年金計画からの資金の早い配分を取ることはあなたの最後の手段であるべきです。この計画の目的は、退職金を提供することです。
検討事項
年金制度は、雇用主の拠出金のみに基づいて累積されます（例外はほとんどありません）。あなたが基準を満たしていて、そして早期の配布を受けることができるならば、あなたはそれらの資金が置き換えられないことを覚えておくべきです。それは、資産を成長させる機会の喪失に加えて、退職金勘定の減少をもたらします。