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さまざまな種類の退職金口座が税務上、さまざまに扱われています。いくつかの口座からの引き出しは、あなたが資金を引き出す前に最低年齢要件を満たすまで待つ限り免税です。他の口座では、あなたの寄付は減税されるかもしれませんが、あなたはあなたの引き出しから税金を払わなければなりません。内国歳入法は、公務員退職金制度口座への拠出およびそこからの出金の課税対象について明確である。
適格プラン
IRSの規定によると、PERSアカウントは資格のある計画です。適格プランは、退職金勘定に関する内国歳入法の要件を満たしています。要件には、参加制限、延期制限および権利確定要件が含まれます。これらの要件を満たすプランは、適格プランとして優遇税制を受けます。
PERSの貢献
ほとんどの場合、PERSアカウントへの拠出は税引前利益で発生します。あなたがあなたのPERSアカウントに寄付した金額はあなたの総賃金から差し引かれ、あなたの賃金のバランスが税金を被ります。 PERS拠出金はそもそも税引前で発生するため、納税申告書でそれらの金額を控除することはできません。
寄付の払い戻し
PERSで保護された雇用があなたが定年に達する前に終了した場合、州はあなたがその計画に対して行った寄付を返金することがあります。例えばカリフォルニアでは、あなたはあなたがそれらの貢献の収益と共にあなたが計画に貢献した金額の払い戻しを受けるかもしれません。 CalPERSの払い戻しは課税対象となり、個人退職金口座などの別の資格のある制度に資金を振り込むことを選択しない限り、州はあなたのCalPERSの払い戻しから税を差し控えます。各州は独自のPERSプランを管理しています。払い戻し規定は、あなたのアカウントを管理している州によって異なります。
強化された利点
州の従業員の中には、仕事の性質上、PERSの給付を強化する資格がある人もいます。例えば、ニュージャージー州では、警察や消防署の職員を含む法執行官がPERS LEOプランに加入することができます。ほとんどのニュージャージー州の法執行官は65歳で引退しなければなりません。PERSLEO計画は、法執行官が強制引退年齢に達した後もPERSに貢献し続けることができないという事実を補うのに役立ちます。
控除可能な寄付
あなたが資格のある制度に対して行った特定の拠出金は税控除の対象となる場合があります。例えば、あなたが自営業収入を稼いだ場合、あなたはあなたの総収入から自営業プラン、シンプルまたは適格プランへの拠出金を差し引く権利があるかもしれません。
税務アドバイス
あなたの個々の状況とあなたの州のPERS規制はあなたが含まなければならない所得とあなたがあなたの納税申告書に掛ける権利がある控除に影響します。公認会計士は、税法があなたの特定の状況にどのように適用されるかを理解するのに役立ちます。