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生命保険に加入している人が死亡した場合、保険の受益者はしばしばアンクルサムが所得税または遺産税のために収益の一部を引き取るかどうか疑問に思います。しかし、生命保険の価値を引き出して課税結果を生む唯一の方法は、死ぬことではありません。現金価値のある政策に対する引き出しやローンにも、直ちにまたは将来的に課税対象となる可能性があります。
死亡給付および所得税
あなたが他人の生命保険に加入するために支払ったのでなければ、これは珍しいことですが、あなたはその収入に対して所得税を支払う必要はありません。例えば、あなたの配偶者があなたを彼女の人生の方針の受益者としてあなたを指名した場合、あなたは彼女が死んだときにあなたはその方針の死刑給付を無料で受けます。ただし、死亡した日と保険会社が小切手を切った日の間の死亡給付金に対してあなたに支払われる利子は、課税所得としてカウントされます。
死亡給付金および遺産税
生命保険の収入は、被相続人が保険証券を所有しているか、不動産が受益者でない限り、被相続人の不動産の一部として含まれていません。保険契約が他の誰かによって所有されており、死亡給付を受けるために他の誰かを指名している場合、それらの保険契約の収入は、被相続人の課税対象不動産から除外され、不動産税を完全に回避します。例えば、あなたがあなた自身の人生に関する保険を購入し、あなたの配偶者を受益者と名付けると、その収入はあなたの財産に含まれます。しかし、もしあなたの配偶者があなたの人生の方針を買って自分自身を受益者と名付けたならば、その収入はあなたの財産に含まれないでしょう。
現金価値の引き出し
あなたが現金価値を蓄積した生涯の方針を持っているならば、あなたはあなたの方針から撤退することができるかもしれません。あなたの引き出しが全体としてあなたが払った保険料の額を超えない限り、それぞれの引き出しは免税です。ただし、引き落とし額と支払った保険料の額が等しくなると、将来の引き落とし額が課税所得としてカウントされます。例えば、あなたがあなたの保険料で12,000ドルの保険料を支払い、昨年5000ドルを出したとしましょう。それ以降に最初に支払う7,000ドルは免税ですが、7,000ドルを超える現金価値の引き出しは課税所得としてカウントされます。
生命保険ローン
あなたの生命保険契約からお金を引き出す代わりに、あなたはあなたの契約の現金価値に対して融資を受けることを検討するかもしれません。他のローンと同様に、内国歳入庁は、ローンの金額を課税所得とみなしません。しかし、あなたが保険契約を失効させた場合、IRSはあなたをあなたの保険から、ローンの残高を支払うのに十分な現金を取り出したとみなします。その金額があなたが保険料で支払った金額を超えている場合、その時点でその超過分は課税所得としてカウントされますが、実際にお金が支払われていない場合でも同様です。